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☆财务分析☆   ◇港澳资讯000078   更新日期：2009-09-22◇   灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜2008-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜0.0304    ｜0.0078    ｜0.0400    ｜0.0540    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜0.0191    ｜0.0058    ｜-0.0400   ｜-0.0027   ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.0600    ｜1.0900    ｜1.0800    ｜1.1400    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜2.8600    ｜0.7200    ｜3.4600    ｜4.7500    ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.4070    ｜1.4163    ｜1.4163    ｜1.4557    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.3432   ｜-1.3659   ｜-1.3737   ｜-1.3533   ｜
｜主营业务收入(万元)｜118929.54 ｜53729.18  ｜221179.95 ｜167992.24 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜-4.08     ｜-         ｜4391.51   ｜4373.25   ｜
｜净利润(万元)      ｜1985.76   ｜507.27    ｜2430.36   ｜3521.95   ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜2007-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜0.0500    ｜0.0260    ｜0.0500    ｜0.0760    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜-0.0060   ｜-0.0240   ｜-0.0765   ｜0.0490    ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.1400    ｜1.1600    ｜1.2000    ｜1.1700    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜4.3500    ｜2.2800    ｜4.4400    ｜6.4700    ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.4557    ｜1.5948    ｜1.6557    ｜1.5943    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.3526   ｜-1.4762   ｜-1.4909   ｜-1.4559   ｜
｜主营业务收入(万元)｜107732.42 ｜54991.90  ｜249500.17 ｜180738.69 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜4268.39   ｜4277.08   ｜1943.00   ｜429.81    ｜
｜净利润(万元)      ｜3202.30   ｜1628.60   ｜3295.65   ｜4668.21   ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜          ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜意见      ｜意见      ｜意见      ｜
｜每股收益(元)      ｜0.0304    ｜0.0400    ｜0.0500    ｜0.0500    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜0.0191    ｜-0.0400   ｜-0.0765   ｜-0.1500   ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.0600    ｜1.0800    ｜1.2000    ｜1.4300    ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.4070    ｜1.4163    ｜1.6557    ｜2.3883    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.3432   ｜-1.3737   ｜-1.4909   ｜-2.0075   ｜
｜每股经营活动      ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金流量(元)      ｜0.0800    ｜0.3147    ｜0.0819    ｜0.1137    ｜
｜每股现金流量(元)  ｜-0.0196   ｜-0.0254   ｜-0.0993   ｜-0.2785   ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜118929.54 ｜221179.95 ｜249500.17 ｜269719.02 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜经营费用(万元)    ｜6745.40   ｜19387.46  ｜14936.51  ｜17733.69  ｜
｜管理费用(万元)    ｜8054.72   ｜15078.89  ｜15697.33  ｜20775.88  ｜
｜财务费用(万元)    ｜2818.16   ｜7044.53   ｜6083.56   ｜7201.66   ｜
｜三项费用增长率(%) ｜0.13      ｜13.05     ｜-19.67    ｜-39.08    ｜
｜营业利润(万元)    ｜-145.29   ｜-2586.68  ｜1323.85   ｜-1593.53  ｜
｜投资收益(万元)    ｜-4.08     ｜4391.51   ｜1943.00   ｜7119.57   ｜
｜补贴收入(万元)    ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜营业外收支        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净额(万元)        ｜1556.72   ｜4876.37   ｜3535.90   ｜3499.52   ｜
｜利润总额(万元)    ｜1411.43   ｜2289.69   ｜4859.75   ｜1905.99   ｜
｜所得税(万元)      ｜-218.66   ｜605.70    ｜2091.30   ｜-127.95   ｜
｜净利润(万元)      ｜1985.76   ｜2430.36   ｜3295.65   ｜2867.10   ｜
｜销售毛利率(%)     ｜15.01     ｜15.83     ｜14.09     ｜13.40     ｜
｜主营业务利润率(%) ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜2.86      ｜3.46      ｜4.44      ｜4.22      ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜3.95      ｜7.61      ｜7.56      ｜7.24      ｜
｜应收账款周转率(%) ｜2.30      ｜4.36      ｜4.34      ｜4.97      ｜
｜总资产周转率(%)   ｜0.41      ｜0.75      ｜0.75      ｜0.72      ｜
｜主营业务收        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜入增长率(%)       ｜10.39     ｜-11.35    ｜-7.50     ｜1.47      ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-104.49   ｜-295.39   ｜183.08    ｜96.85     ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-37.99    ｜-26.26    ｜14.95     ｜103.86    ｜
｜净资产增长率(%)   ｜-6.43     ｜-5.25     ｜9.34      ｜-1.53     ｜
｜总资产增长率(%)   ｜3.25      ｜-10.49    ｜-12.40    ｜-11.14    ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)  ｜303932.92 ｜278960.16 ｜310294.82 ｜354211.94 ｜
｜负债总额(万元)  ｜227040.13 ｜199673.81 ｜221797.59 ｜269957.47 ｜
｜流动负债(万元)  ｜209058.13 ｜179191.81 ｜209263.22 ｜252212.37 ｜
｜长期负债(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜货币资金(万元)  ｜53701.01  ｜39265.66  ｜50687.17  ｜70526.15  ｜
｜应收帐款(万元)  ｜58724.21  ｜44849.05  ｜56702.93  ｜58234.49  ｜
｜其他应收款(万元)｜38627.32  ｜50918.94  ｜54097.76  ｜48166.63  ｜
｜坏帐准备(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜股东权益(万元)  ｜69489.38  ｜70319.65  ｜74216.66  ｜67874.85  ｜
｜资产负债率(%)   ｜74.7007   ｜71.8892   ｜71.4796   ｜76.2135   ｜
｜股东权益比率(%) ｜22.8633   ｜25.3172   ｜23.9181   ｜19.1622   ｜
｜流动比率(%)     ｜0.9142    ｜1.0003    ｜1.0050    ｜0.9662    ｜
｜速动比率(%)     ｜0.7851    ｜0.8651    ｜0.8871    ｜0.8392    ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜的现金(万元)    ｜124455.83 ｜276616.04 ｜290939.98 ｜311506.45 ｜
｜经营活动现金    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净流量(万元)    ｜5222.37   ｜20538.64  ｜5058.63   ｜5404.14   ｜
｜现金净流量(万元)｜-1284.25  ｜-1661.52  ｜-6133.54  ｜-13230.40 ｜
｜经营活动现金净  ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜流量增长率(%)   ｜-60.11    ｜306.01    ｜-6.39     ｜50.84     ｜
｜销售商品收到现金｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与主营收入比(%) ｜104.6467  ｜125.0638  ｜116.6091  ｜115.4929  ｜
｜经营活动现金流量｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与净利润比(%)   ｜320.3733  ｜1219.6415 ｜109.1746  ｜265.6983  ｜
｜现金净流量与    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净利润比(%)     ｜-78.7838  ｜-98.6654  ｜-132.3730 ｜-650.4819 ｜
｜投资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜-12037.74 ｜2928.50   ｜4620.36   ｜13924.00  ｜
｜筹资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜5530.77   ｜-25118.93 ｜-15802.40 ｜-32523.97 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)      ｜2009-06-30    ｜2008-06-30    ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜其他应付款(万元)    ｜17242.86      ｜7896.31       ｜118.37      ｜
｜长期借款(万元)      ｜17900.00      ｜11300.00      ｜58.41       ｜
｜少数股东权益(万元   ｜7403.41       ｜15775.44      ｜-53.07      ｜
｜经营活动产生的现金  ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜5222.37       ｜13092.20      ｜-60.11      ｜
｜收回投资所          ｜              ｜              ｜            ｜
｜收到的现金(万元)    ｜-             ｜10062.49      ｜-100.00     ｜
｜投资现金流入        ｜              ｜              ｜            ｜
｜小计(万元)          ｜1436.03       ｜12496.95      ｜-88.51      ｜
｜购建固定资产、无形  ｜              ｜              ｜            ｜
｜资产、其他长期资产  ｜              ｜              ｜            ｜
｜所支付的现金(万元)  ｜9486.74       ｜3269.15       ｜190.19      ｜
｜(投资)现金流出      ｜              ｜              ｜            ｜
｜小计(万元)          ｜13473.77      ｜3309.15       ｜307.17      ｜
｜筹资活动产生的      ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜5530.77       ｜-23442.22     ｜123.59      ｜
｜加：经营性应收项目减｜              ｜              ｜            ｜
｜少(减：增加)(万元)  ｜118.25        ｜14434.83      ｜-99.18      ｜
｜加：经营性应付项目增｜              ｜              ｜            ｜
｜加(减：减少)(万元)  ｜1189.65       ｜-7369.93      ｜116.14      ｜
｜(附注)经营活动产生的｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜5222.37       ｜13092.20      ｜-60.11      ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜                              2008年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜    54991.90｜     24.86｜     1628.60｜     67.01｜
｜第二季度      ｜    52740.52｜     23.85｜     1573.70｜     64.75｜
｜第三季度      ｜    60259.82｜     27.24｜      319.66｜     13.15｜
｜第四季度      ｜    53187.72｜     24.05｜    -1091.59｜    -44.91｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜                              2007年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜    72931.64｜     29.23｜     1345.38｜     40.82｜
｜第二季度      ｜    47627.70｜     19.09｜     1718.91｜     52.16｜
｜第三季度      ｜    29023.39｜     11.63｜     1603.92｜     48.67｜
｜第四季度      ｜    99917.44｜     40.05｜    -1372.56｜    -41.65｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2009-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称             ｜   指标值   ｜    Z值   ｜   警度     ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计   ｜     -0.0589｜          ｜            ｜
｜留存收益/资产总计     ｜     -0.2881｜          ｜            ｜
｜息税前利润/资产总计   ｜      0.0278｜    0.7097｜    重警    ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜      0.3060｜          ｜            ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜      0.7826｜          ｜            ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称                 ｜      2004｜      2003｜      2002｜      2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率      ｜     -1.45｜     -1.08｜     -2.95｜     -1.85｜
｜总资产现金回收率      ｜     -6.22｜     67.07｜      0.09｜     -0.62｜
｜净利润率              ｜     -0.78｜     -0.39｜      0.01｜      4.67｜
｜应收帐款              ｜     -0.24｜     -1.58｜     -1.56｜     -1.40｜
｜经营预警综合指数      ｜     -2.51｜     19.40｜     -1.17｜     -0.09｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率        ｜      0.61｜     -3.12｜     -1.80｜     -1.06｜
｜现金盈利留存率        ｜     -2.00｜     -2.00｜     -2.00｜     -2.00｜
｜留存盈利              ｜     -0.78｜     -0.39｜      0.01｜      4.67｜
｜净资产收益率          ｜     22.17｜     40.83｜     40.67｜     69.17｜
｜投资预警综合指数      ｜      3.86｜      6.55｜      6.99｜     13.85｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数              ｜      0.34｜      0.62｜      0.62｜      0.66｜
｜经营现金流入利息支出比｜      0.34｜      0.62｜      0.62｜      0.66｜
｜支付现金股利          ｜      1.00｜      0.99｜      0.44｜      1.00｜
｜银行贷款率            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资预警综合指数      ｜      0.52｜      0.58｜      0.52｜     -0.02｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜      0.31｜      9.91｜      1.76｜      4.27｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度                  ｜   轻警   ｜   轻警   ｜   轻警   ｜   轻警   ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘