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☆财务分析☆ ◇000410 沈阳机床 更新日期：2009-10-30◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜  -2608.89｜   2119.17｜   7897.08｜  11201.93｜
｜净利润增长率(%)   ｜   -173.52｜    -73.17｜    -29.50｜     17.47｜
｜净资产收益率(%)   ｜     -2.12｜      1.66｜      5.59｜      9.16｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     85.30｜     85.15｜     81.13｜     76.77｜
｜净利润现金含量(%) ｜   -684.32｜     54.77｜     19.49｜     87.94｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：3.34%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-145.59%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：48.14%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：450.96%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 930416.03｜ 932833.71｜ 800568.09｜ 557415.56｜
｜负债总额(万元)    ｜ 793690.78｜ 794325.31｜ 649504.44｜ 427927.68｜
｜流动负债(万元)    ｜ 688312.97｜ 790083.07｜ 642847.20｜ 413616.01｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  71558.19｜  79117.17｜  77323.58｜  70193.86｜
｜应收帐款(万元)    ｜ 178094.15｜ 121850.92｜  80539.76｜ 120985.95｜
｜其他应收款(万元)  ｜  21556.02｜  20540.90｜  19518.09｜  16658.69｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 122965.72｜ 127340.35｜ 141257.08｜ 122330.11｜
｜资产负债率(%)     ｜   85.3049｜   85.1518｜   81.1304｜   76.7699｜
｜股东权益比率(%)   ｜   13.2162｜   13.6509｜   17.6446｜   21.9459｜
｜流动比率(%)       ｜    1.0153｜    0.9156｜    0.9738｜    0.9536｜
｜速动比率(%)       ｜    0.6095｜    0.5346｜    0.4814｜    0.6169｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 471167.43｜ 694710.63｜ 718557.33｜ 664326.08｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜ -83924.35｜ -77766.99｜ -26896.91｜  24417.94｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜  17853.08｜   1160.61｜   1539.48｜   9850.68｜
｜经营活动现金净流量｜    717.25｜    189.13｜   -210.15｜    -33.43｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜    115.86｜    106.14｜    120.55｜    124.92｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜   3216.85｜  -3669.68｜   -340.59｜    217.98｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜   -684.32｜     54.77｜     19.49｜     87.94｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜ -41610.34｜ -19667.22｜  -5231.80｜ -33561.97｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜ 143387.78｜  98594.82｜  33668.18｜  18994.72｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 406659.49｜ 654542.00｜ 596071.45｜ 531810.91｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜  24166.37｜  29175.28｜  28972.06｜  21754.56｜
｜管理费用(万元)    ｜  31778.25｜  62227.40｜  47149.58｜  48812.98｜
｜财务费用(万元)    ｜  12354.45｜  16816.67｜   9574.70｜  11857.50｜
｜三项费用增长率(%) ｜      0.14｜     26.28｜      3.97｜     12.46｜
｜营业利润(万元)    ｜  -1023.73｜ -12586.87｜  14331.51｜  25873.51｜
｜投资收益(万元)    ｜     14.09｜   -119.02｜   -373.76｜    304.38｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜   1982.59｜  18671.54｜   5593.97｜  -1107.66｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜    958.86｜   6084.67｜  19925.47｜  24765.85｜
｜所得税(万元)      ｜   2742.01｜   1852.89｜  12220.56｜  12467.43｜
｜净利润(万元)      ｜  -2608.89｜   2119.17｜   7897.08｜  11201.93｜
｜销售毛利率(%)     ｜     17.01｜     15.32｜     17.40｜     20.11｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净资产收益率(%)   ｜     -2.12｜      1.66｜      5.59｜      9.16｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜   -0.0330｜   -0.0860｜   -0.0500｜    0.0400｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.0840｜   -0.0910｜   -0.0460｜   -0.2700｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.2500｜    2.2500｜    2.2900｜    2.3300｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   -2.1200｜   -3.8400｜   -2.0900｜    1.6600｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.6976｜    0.6976｜    0.6976｜    0.6976｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.4085｜    0.4022｜    0.4409｜    0.4887｜
｜主营业务收入(万元)｜ 406659.49｜ 244308.46｜ 115244.17｜ 654542.00｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜     14.09｜    134.61｜    443.60｜   -119.02｜
｜净利润(万元)      ｜  -2608.89｜  -4713.06｜  -2605.30｜   2119.17｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.0740｜    0.0860｜    0.0100｜    0.1448｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.0600｜    0.0840｜    0.0100｜    0.0400｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.4300｜    2.4400｜    2.3728｜    2.5900｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    2.6800｜    3.5100｜    0.7900｜    5.5900｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.7582｜    0.7582｜    0.7582｜    0.9570｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.4364｜    0.4483｜    0.3815｜    0.5157｜
｜主营业务收入(万元)｜ 458034.00｜ 285846.47｜ 145602.90｜ 596071.45｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜    100.97｜      3.10｜      2.78｜   -373.76｜
｜净利润(万元)      ｜   3548.47｜   4669.63｜   1026.66｜   7897.08｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜   -0.0330｜    0.0400｜    0.1448｜    0.2100｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.0840｜   -0.2700｜    0.0400｜    0.1600｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.2500｜    2.3300｜    2.5900｜    3.5900｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.6976｜    0.6976｜    0.9570｜    1.7132｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.4085｜    0.4887｜    0.5157｜    0.5260｜
｜每股经营活动现金流｜   -1.5385｜   -1.4256｜   -0.4930｜    0.7162｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜    0.3272｜    0.0212｜    0.0282｜    0.2889｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜      1.16｜      1.80｜      2.16｜      3.48｜
｜应收账款周转率(%) ｜      2.71｜      6.47｜      5.92｜      4.87｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.44｜      0.76｜      0.88｜      0.98｜
｜主营业务收入增长率｜    -11.22｜      9.81｜     12.08｜     22.30｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜   -124.33｜   -187.83｜    -44.61｜     49.27｜
｜税后利润增长率(%) ｜   -173.52｜    -73.17｜    -29.50｜     17.47｜
｜净资产增长率(%)   ｜     -7.14｜     -9.85｜     15.47｜     18.65｜
｜总资产增长率(%)   ｜     16.47｜     16.52｜     43.62｜      5.69｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜其他应收款(万元)    ｜      21556.02｜       2698.79｜      698.73｜
｜预付账款(万元)      ｜     102000.43｜      62900.26｜       62.16｜
｜在建工程(万元)      ｜      35923.98｜      11283.59｜      218.37｜
｜无形资产(万元)      ｜      39651.53｜       5662.31｜      600.27｜
｜应付税金(万元)      ｜       3610.58｜     -11408.39｜      131.65｜
｜长期借款(万元)      ｜      90000.00｜       4000.00｜     2150.00｜
｜少数股东权益(万元   ｜      13759.52｜       8645.04｜       59.16｜
｜利润总额(万元)      ｜        958.86｜       6965.26｜      -86.23｜
｜收到的税费返还(万元)｜       4827.81｜      11418.93｜      -57.72｜
｜收到其他与经营活动有｜       2914.23｜      21235.99｜      -86.28｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜经营活动产生的现金现｜     -83924.35｜     -10269.16｜     -717.25｜
｜金流量净额(万元)    ｜              ｜              ｜            ｜
｜购建固定资产、无形资｜      39820.42｜      17191.87｜      131.62｜
｜产、其他长期资产投资｜              ｜              ｜            ｜
｜所支付的现金(万元)  ｜              ｜              ｜            ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜      42418.59｜      17191.87｜      146.74｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资活动产生的现金流｜     -41610.34｜     -13196.82｜     -215.31｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜借款所收到的现金(万 ｜     388990.96｜     114472.53｜      239.81｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜(筹资)现金流入小计( ｜     407590.96｜     114472.53｜      256.06｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜偿还债务所支付现金( ｜     244304.75｜      73162.81｜      233.92｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜分配股利利润或偿付利｜      17149.12｜      11344.79｜       51.16｜
｜息所支付的现金(万元)｜              ｜              ｜            ｜
｜(筹资)现金流出小计( ｜     264203.18｜      84507.60｜      212.64｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜筹资活动产生的现金流｜     143387.78｜      29964.93｜      378.52｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金及现金等价物净增｜      17853.08｜       6498.95｜      174.71｜
｜加额(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金期末余额(万元)  ｜      30815.59｜      80748.01｜      -61.84｜
｜减:现金期初余额(万元｜      12962.52｜      74249.05｜      -82.54｜
｜)                   ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜     145602.90｜         22.25｜     1026.66｜         48.45｜
｜ 二季度 ｜     140243.57｜         21.43｜     3642.97｜        171.91｜
｜ 三季度 ｜     172187.53｜         26.31｜    -1121.16｜        -52.91｜
｜ 四季度 ｜     196508.00｜         30.02｜    -1429.30｜        -67.45｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜     110443.84｜         18.53｜     1611.42｜         20.41｜
｜ 二季度 ｜     149123.81｜         25.02｜     5471.68｜         69.29｜
｜ 三季度 ｜     156605.04｜         26.27｜     2144.27｜         27.15｜
｜ 四季度 ｜     179898.76｜         30.18｜    -1330.30｜        -16.85｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘