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☆财务分析☆   ◇港澳资讯000527   更新日期：2009-08-26◇   灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜2008-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜0.6100    ｜0.1000    ｜0.5500    ｜0.6500    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜0.6000    ｜0.0960    ｜0.6000    ｜0.6763    ｜
｜每股净资产(元)    ｜3.0700    ｜2.5600    ｜2.5200    ｜2.7600    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜19.7700   ｜3.8700    ｜21.7200   ｜23.6500   ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2123    ｜0.2119    ｜0.1599    ｜0.2718    ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.5010    ｜0.9982    ｜1.0357    ｜1.1785    ｜
｜主营业务收入(万元)｜2490077.86｜882409.90 ｜4531346.19｜3734189.24｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜2112.01   ｜1072.00   ｜3912.74   ｜2307.94   ｜
｜净利润(万元)      ｜114601.58 ｜18748.90  ｜103302.47 ｜123529.84 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜2007-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜0.5200    ｜0.2200    ｜0.9500    ｜0.7900    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜0.5300    ｜0.2382    ｜0.8400    ｜0.7500    ｜
｜每股净资产(元)    ｜2.6300    ｜3.3800    ｜3.5534    ｜3.4100    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜19.9500   ｜6.5000    ｜26.6400   ｜23.1800   ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1811    ｜0.2772    ｜0.2611    ｜0.3128    ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.1622    ｜1.6702    ｜1.9031    ｜1.7045    ｜
｜主营业务收入(万元)｜2748008.10｜1233433.72｜3329655.26｜2691613.67｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜1520.80   ｜31.60     ｜18001.28  ｜17586.77  ｜
｜净利润(万元)      ｜96600.20  ｜32977.30  ｜121218.72 ｜104262.49 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜          ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜意见      ｜意见      ｜意见      ｜
｜每股收益(元)      ｜0.6100    ｜0.5500    ｜0.9500    ｜0.8500    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜0.6000    ｜0.6000    ｜0.8400    ｜0.8700    ｜
｜每股净资产(元)    ｜3.0700    ｜2.5200    ｜3.5534    ｜5.5900    ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2123    ｜0.1599    ｜0.2611    ｜1.5423    ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.5010    ｜1.0357    ｜1.9031    ｜2.3430    ｜
｜每股经营活动      ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金流量(元)      ｜1.2962    ｜1.9845    ｜1.2957    ｜1.6549    ｜
｜每股现金流量(元)  ｜0.3337    ｜0.0869    ｜0.3014    ｜-0.3077   ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜2490077.86｜4531346.19｜3329655.26｜2117051.09｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜经营费用(万元)    ｜294328.39 ｜461387.40 ｜338954.23 ｜206774.54 ｜
｜管理费用(万元)    ｜74423.31  ｜172542.07 ｜113763.01 ｜69800.44  ｜
｜财务费用(万元)    ｜11816.28  ｜48141.00  ｜29095.29  ｜13913.90  ｜
｜三项费用增长率(%) ｜0.75      ｜41.56     ｜65.86     ｜-11.72    ｜
｜营业利润(万元)    ｜168113.79 ｜172731.43 ｜182946.88 ｜84292.73  ｜
｜投资收益(万元)    ｜2112.01   ｜3912.74   ｜18001.28  ｜1678.71   ｜
｜补贴收入(万元)    ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜营业外收支        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净额(万元)        ｜431.32    ｜2825.71   ｜7917.28   ｜-1083.19  ｜
｜利润总额(万元)    ｜168545.11 ｜175557.14 ｜190864.16 ｜83209.54  ｜
｜所得税(万元)      ｜21549.33  ｜20446.92  ｜21358.99  ｜2802.27   ｜
｜净利润(万元)      ｜114601.58 ｜103302.47 ｜119346.68 ｜53614.63  ｜
｜销售毛利率(%)     ｜22.58     ｜19.16     ｜18.62     ｜17.70     ｜
｜主营业务利润率(%) ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜19.77     ｜21.72     ｜26.64     ｜15.21     ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜4.73      ｜5.98      ｜4.86      ｜4.57      ｜
｜应收账款周转率(%) ｜5.59      ｜17.35     ｜27.53     ｜23.46     ｜
｜总资产周转率(%)   ｜0.96      ｜2.10      ｜2.23      ｜1.91      ｜
｜主营业务收        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜入增长率(%)       ｜-11.34    ｜28.77     ｜57.28     ｜-0.67     ｜
｜营业利润增长率(%) ｜9.44      ｜-5.58     ｜115.41    ｜22.47     ｜
｜税后利润增长率(%) ｜18.63     ｜-14.78    ｜122.60    ｜40.44     ｜
｜净资产增长率(%)   ｜16.75     ｜-3.15     ｜27.13     ｜15.20     ｜
｜总资产增长率(%)   ｜6.72      ｜18.79     ｜37.69     ｜30.95     ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)  ｜2829893.22｜2338358.64｜1968457.27｜1258374.40｜
｜负债总额(万元)  ｜1970003.98｜1609108.13｜1352893.56｜805718.69 ｜
｜流动负债(万元)  ｜1962505.79｜1601536.48｜1350427.88｜805248.69 ｜
｜长期负债(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜货币资金(万元)  ｜301706.72 ｜228532.34 ｜216402.08 ｜112996.20 ｜
｜应收帐款(万元)  ｜596896.83 ｜293633.03 ｜228647.24 ｜93327.14  ｜
｜其他应收款(万元)｜22184.75  ｜24041.01  ｜31680.74  ｜9887.12   ｜
｜坏帐准备(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜股东权益(万元)  ｜579683.89 ｜475674.75 ｜447983.90 ｜352382.21 ｜
｜资产负债率(%)   ｜69.6140   ｜68.8135   ｜67.3490   ｜64.0285   ｜
｜股东权益比率(%) ｜20.4843   ｜20.3422   ｜25.8558   ｜28.0029   ｜
｜流动比率(%)     ｜0.9218    ｜0.8608    ｜1.0684    ｜1.0172    ｜
｜速动比率(%)     ｜0.7682    ｜0.5400    ｜0.4847    ｜0.4776    ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜的现金(万元)    ｜1402959.55｜2938603.08｜2156783.12｜986413.11 ｜
｜经营活动现金    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净流量(万元)    ｜245130.34 ｜375284.77 ｜174834.56 ｜104321.54 ｜
｜现金净流量(万元)｜63116.83  ｜16447.54  ｜36194.81  ｜-19398.14 ｜
｜经营活动现金净  ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜流量增长率(%)   ｜40.62     ｜129.73    ｜56.58     ｜-39.66    ｜
｜销售商品收到现金｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与主营收入比(%) ｜56.3420   ｜64.8506   ｜61.2926   ｜46.5937   ｜
｜经营活动现金流量｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与净利润比(%)   ｜-         ｜241.9472  ｜103.1441  ｜129.7414  ｜
｜现金净流量与    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净利润比(%)     ｜-         ｜10.6038   ｜21.3532   ｜-24.1249  ｜
｜投资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜-52709.10 ｜-385192.90｜-118172.76｜-72142.97 ｜
｜筹资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜-129304.41｜26355.68  ｜-20466.99 ｜-51576.72 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)      ｜2009-06-30    ｜2008-06-30    ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜应收票据(万元)      ｜485487.82     ｜297130.40     ｜63.39       ｜
｜存货(万元)          ｜301479.60     ｜615148.13     ｜-50.99      ｜
｜其他流动资产(万元)  ｜10562.20      ｜648.41        ｜1528.93     ｜
｜在建工程(万元)      ｜69871.73      ｜33418.61      ｜109.08      ｜
｜应交税金(万元)      ｜89917.63      ｜3996.50       ｜2149.91     ｜
｜其他流动负债(万元)  ｜440031.11     ｜267468.47     ｜64.52       ｜
｜减:财务费用(万元)   ｜11816.28      ｜27094.07      ｜-56.39      ｜
｜收到的税费返还(万元)｜24104.33      ｜48683.21      ｜-50.49      ｜
｜(投资)现金流出      ｜              ｜              ｜            ｜
｜小计(万元)          ｜58737.85      ｜192618.59     ｜-69.51      ｜
｜投资活动产生的      ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜-52709.10     ｜-187062.00    ｜71.82       ｜
｜吸收投资所收到的    ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金(万元)          ｜13519.27      ｜1137.50       ｜1088.51     ｜
｜再其中：子公司吸收少数股东｜              ｜              ｜            ｜
｜权益性投资所收到的现金(万元)｜13519.27      ｜1137.50       ｜1088.51     ｜
｜借款所收到的        ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金(万元)          ｜196250.89     ｜411275.91     ｜-52.28      ｜
｜再其中：子公司支付的｜              ｜              ｜            ｜
｜少数股东的股利(万元)｜27144.86      ｜6066.95       ｜347.42      ｜
｜筹资活动产生的      ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜-129304.41    ｜90655.01      ｜-242.63     ｜
｜加：财务费用(万元)  ｜11816.28      ｜27094.07      ｜-56.39      ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜                              2008年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜  1250562.10｜     27.60｜    32977.30｜     31.92｜
｜第二季度      ｜  1557846.04｜     34.38｜    63622.90｜     61.59｜
｜第三季度      ｜   925781.10｜     20.43｜    26929.64｜     26.07｜
｜第四季度      ｜   797156.96｜     17.59｜   -20227.38｜    -19.58｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜                              2007年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜   709517.79｜     20.16｜    19502.59｜     16.09｜
｜第二季度      ｜  1205237.78｜     34.25｜    51545.76｜     42.52｜
｜第三季度      ｜   931987.13｜     26.49｜    33214.14｜     27.40｜
｜第四季度      ｜   672091.24｜     19.10｜    16956.24｜     13.99｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2009-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称             ｜   指标值   ｜    Z值   ｜   警度     ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计   ｜     -0.0541｜          ｜            ｜
｜留存收益/资产总计     ｜      0.1242｜          ｜            ｜
｜息税前利润/资产总计   ｜      0.1274｜    2.3423｜    轻警    ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜      0.2942｜          ｜            ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜      1.7598｜          ｜            ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称                 ｜      2004｜      2003｜      2002｜      2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率      ｜     -0.07｜      4.62｜      5.82｜     -0.52｜
｜总资产现金回收率      ｜     59.76｜     50.68｜     18.56｜      4.58｜
｜净利润率              ｜      1.45｜      0.34｜      0.31｜      1.57｜
｜应收帐款              ｜     -0.59｜     -0.15｜     -0.23｜     -1.19｜
｜经营预警综合指数      ｜     18.08｜     16.63｜      7.33｜      1.30｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率        ｜     -3.56｜     -1.82｜     -1.83｜      0.07｜
｜现金盈利留存率        ｜     -1.31｜     -6.64｜     -8.08｜     -0.65｜
｜留存盈利              ｜      3.20｜      0.64｜      0.52｜     30.99｜
｜净资产收益率          ｜    203.00｜    116.67｜    116.31｜    209.00｜
｜投资预警综合指数      ｜     39.78｜     20.92｜     20.39｜     47.83｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数              ｜      0.98｜      0.98｜      0.95｜      0.81｜
｜经营现金流入利息支出比｜      0.98｜      0.98｜      0.95｜      0.81｜
｜支付现金股利          ｜      0.89｜      0.74｜      0.61｜      1.13｜
｜银行贷款率            ｜      0.94｜      0.97｜      0.97｜      0.88｜
｜筹资预警综合指数      ｜      0.99｜      0.99｜      0.97｜      0.84｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜     19.45｜     13.20｜      9.31｜     15.14｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度                  ｜   无警   ｜   无警   ｜   轻警   ｜   无警   ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘