*ST能山[000720] 003
☆财务分析☆ ◇000720 *ST能山 更新日期：2009-10-30◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5580.45｜ -31198.30｜ -12648.91｜ 1954.31｜
｜净利润增长率(%) ｜ 71.50｜ -146.65｜ -747.23｜ 3.09｜
｜净资产收益率(%) ｜ -6.71｜ -35.32｜ -10.60｜ 1.51｜
｜资产负债比率 (%) ｜ 84.53｜ 81.48｜ 70.27｜ 63.86｜
｜净利润现金含量(%) ｜ 226.73｜ 86.93｜ -204.52｜ 547.93｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：5.31%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：362.56%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：64.41%
净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-118.79%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 642966.66｜ 569311.48｜ 475612.39｜ 412791.45｜
｜负债总额(万元) ｜ 543480.83｜ 463879.95｜ 334235.70｜ 263611.54｜
｜流动负债(万元) ｜ 271459.26｜ 252636.18｜ 270450.85｜ 255446.06｜
｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜货币资金(万元) ｜ 23013.34｜ 42370.66｜ 67570.05｜ 39901.03｜
｜应收帐款(万元) ｜ 28127.28｜ 22073.10｜ 22405.95｜ 28433.42｜
｜其他应收款(万元) ｜ 34097.73｜ 1850.78｜ 2112.83｜ 1916.84｜
｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜股东权益(万元) ｜ 83177.82｜ 88332.09｜ 119348.41｜ 129668.46｜
｜资产负债率(%) ｜ 84.5270｜ 81.4808｜ 70.2748｜ 63.8607｜
｜股东权益比率(%) ｜ 12.9365｜ 15.5155｜ 25.0936｜ 31.4125｜
｜流动比率(%) ｜ 0.4894｜ 0.5422｜ 0.5733｜ 0.4529｜
｜速动比率(%) ｜ 0.4003｜ 0.4257｜ 0.4875｜ 0.3972｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 201069.89｜ 178383.52｜ 256049.14｜ 303292.25｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金净流量｜ 17920.81｜ 13818.19｜ 46309.70｜ 62959.28｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量(万元) ｜ -12652.47｜ -27121.30｜ 25869.17｜ 10708.30｜
｜经营活动现金净流量｜ 2.82｜ -70.16｜ -26.44｜ 428.04｜
｜增长率(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜销售商品收到现金与｜ 107.14｜ 83.84｜ 131.08｜ 121.33｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金流量与｜ -321.14｜ -44.29｜ -366.12｜ 3221.56｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量与净利润｜ 226.73｜ 86.93｜ -204.52｜ 547.93｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动的现金净流｜ -57932.14｜-114465.50｜ -39321.36｜ -25380.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动的现金净流｜ 27358.87｜ 73529.31｜ 18884.39｜ -26868.39｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 187668.45｜ 212770.14｜ 195340.49｜ 249977.30｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜经营费用(万元) ｜ 2409.34｜ 2745.37｜ 1886.83｜ 3470.93｜
｜管理费用(万元) ｜ 7614.17｜ 13299.25｜ 15086.56｜ 14941.99｜
｜财务费用(万元) ｜ 14936.61｜ 16860.71｜ 12663.28｜ 11470.46｜
｜三项费用增长率(%) ｜ 5.10｜ 11.03｜ -0.83｜ 9.57｜
｜营业利润(万元) ｜ -6195.71｜ -35376.70｜ -15908.94｜ 9613.04｜
｜投资收益(万元) ｜ 635.05｜ 644.44｜ 3648.43｜ -49.71｜
｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜营业外收支净额(万 ｜ 15.29｜ 332.39｜ 2401.54｜ -1221.70｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜利润总额(万元) ｜ -6180.41｜ -35044.31｜ -13507.41｜ 8391.34｜
｜所得税(万元) ｜ 322.45｜ 689.36｜ 891.49｜ 4481.73｜
｜净利润(万元) ｜ -5580.45｜ -31198.30｜ -12648.91｜ 1954.31｜
｜销售毛利率(%) ｜ 10.19｜ 0.65｜ 13.69｜ 16.12｜
｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜净资产收益率(%) ｜ -6.71｜ -35.32｜ -10.60｜ 1.51｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0646｜ -0.0542｜ -0.0394｜ -0.3613｜
｜每股收益扣除(元) ｜ -0.0646｜ -0.0542｜ -0.0393｜ -0.3652｜
｜每股净资产(元) ｜ 0.9600｜ 0.9737｜ 0.9836｜ 1.0230｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ -6.7100｜ -5.5700｜ -4.0100｜ -35.3200｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3322｜ 0.3322｜ 0.3273｜ 0.3273｜
｜每股未分配利润(元)｜ -0.5344｜ -0.5241｜ -0.5093｜ -0.4698｜
｜主营业务收入(万元)｜ 187668.45｜ 117093.63｜ 53450.87｜ 212770.14｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 635.05｜ 635.05｜ -｜ 644.44｜
｜净利润(万元) ｜ -5580.45｜ -4684.00｜ -3405.83｜ -31198.30｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2268｜ -0.1383｜ -0.0500｜ -0.1465｜
｜每股收益扣除(元) ｜ -0.2313｜ -0.1429｜ -0.0551｜ -0.0785｜
｜每股净资产(元) ｜ 1.1580｜ 1.2465｜ 1.3304｜ 1.3822｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ -19.5800｜ -11.1000｜ -3.9000｜ -10.6000｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3278｜ 0.3278｜ 0.3252｜ 0.3252｜
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3353｜ -0.2468｜ -0.1604｜ -0.1085｜
｜主营业务收入(万元)｜ 159531.10｜ 110899.67｜ 48231.05｜ 195340.49｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 277.18｜ 277.18｜ 148.39｜ 3648.43｜
｜净利润(万元) ｜ -19580.75｜ -11945.08｜ -4476.96｜ -12648.91｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜ 意见｜ 意见｜ 意见｜
｜每股收益(元) ｜ -0.0646｜ -0.3613｜ -0.1465｜ 0.0226｜
｜每股收益扣除(元) ｜ -0.0646｜ -0.3652｜ -0.0785｜ 0.0380｜
｜每股净资产(元) ｜ 0.9600｜ 1.0230｜ 1.3822｜ 1.5017｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3322｜ 0.3273｜ 0.3252｜ 0.2982｜
｜每股未分配利润(元)｜ -0.5344｜ -0.4698｜ -0.1085｜ 0.0380｜
｜每股经营活动现金流｜ 0.2075｜ 0.1600｜ 0.5363｜ 0.7291｜
｜量(元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜每股现金流量(元) ｜ -0.1465｜ -0.3141｜ 0.2995｜ 0.1240｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 6.29｜ 8.03｜ 9.00｜ 13.35｜
｜应收账款周转率(%) ｜ 7.48｜ 9.57｜ 7.68｜ 6.93｜
｜总资产周转率(%) ｜ 0.31｜ 0.41｜ 0.44｜ 0.61｜
｜主营业务收入增长率｜ 17.64｜ 8.92｜ -21.86｜ 25.84｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜营业利润增长率(%) ｜ 71.85｜ -122.37｜ -265.49｜ 183.28｜
｜税后利润增长率(%) ｜ 71.50｜ -146.65｜ -747.23｜ 3.09｜
｜净资产增长率(%) ｜ -16.81｜ -25.99｜ -7.96｜ -4.10｜
｜总资产增长率(%) ｜ 20.07｜ 19.70｜ 15.22｜ 0.09｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜ 财务指标(单位) ｜ 2009-09-30 ｜ 2008-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜ 23013.34｜ 48176.88｜ -52.23｜
｜其他应收款(万元) ｜ 34097.73｜ 2299.86｜ 1382.60｜
｜预付账款(万元) ｜ 21583.37｜ 66767.96｜ -67.67｜
｜固定资产净额(万元) ｜ 459617.66｜ 245324.12｜ 87.35｜
｜在建工程(万元) ｜ 13385.78｜ 96355.10｜ -86.11｜
｜无形资产(万元) ｜ 12524.42｜ 5787.38｜ 116.41｜
｜应付票据(万元) ｜ 100.00｜ 7950.00｜ -98.74｜
｜应付税金(万元) ｜ -7822.30｜ -2775.66｜ -181.82｜
｜其他应付款(万元) ｜ 100021.54｜ 37424.83｜ 167.26｜
｜长期借款(万元) ｜ 271720.00｜ 157900.00｜ 72.08｜
｜未分配利润(万元) ｜ -46147.43｜ -28949.43｜ -59.41｜
｜营业利润(万元) ｜ -6195.71｜ -22012.00｜ 71.85｜
｜利润总额(万元) ｜ -6180.41｜ -21759.49｜ 71.60｜
｜净利润(万元) ｜ -5580.45｜ -19580.75｜ 71.50｜
｜销售商品、提供劳务收｜ 201069.89｜ 102344.32｜ 96.46｜
｜到的现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(经营)现金流入小计( ｜ 214248.68｜ 118733.76｜ 80.44｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜购买商品、接受劳务支｜ 148915.01｜ 56129.01｜ 165.31｜
｜付的现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(经营)现金流出小计( ｜ 196327.88｜ 101304.14｜ 93.80｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜处置固定资产、无形资｜ 7600.45｜ 25.01｜ 30289.65｜
｜产和其他长期资产收回｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资现金流入小计(万 ｜ 7600.45｜ 25.01｜ 30289.65｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜偿还债务所支付现金( ｜ 210160.00｜ 127576.00｜ 64.73｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(筹资)现金流出小计( ｜ 228656.83｜ 146990.73｜ 55.56｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2008年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 48231.05｜ 22.67｜ -4476.96｜ 14.35｜
｜ 二季度 ｜ 62668.61｜ 29.45｜ -7468.12｜ 23.94｜
｜ 三季度 ｜ 48631.44｜ 22.86｜ -7635.67｜ 24.47｜
｜ 四季度 ｜ 53239.04｜ 25.02｜ -11617.55｜ 37.24｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2007年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 45459.42｜ 23.27｜ -1372.30｜ 10.85｜
｜ 二季度 ｜ 52537.26｜ 26.90｜ 502.54｜ -3.97｜
｜ 三季度 ｜ 49535.43｜ 25.36｜ -117.15｜ 0.93｜
｜ 四季度 ｜ 47808.38｜ 24.47｜ -11662.00｜ 92.20｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
意见与建议
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