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☆财务分析☆ ◇000792 盐湖钾肥 更新日期：2009-10-27◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜  93483.21｜ 136433.01｜ 100643.23｜  81501.14｜
｜净利润增长率(%)   ｜    -15.14｜     35.56｜     23.49｜     58.02｜
｜净资产收益率(%)   ｜     34.19｜     47.49｜     41.43｜     39.07｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     38.67｜     37.01｜     40.29｜     41.20｜
｜净利润现金含量(%) ｜   -115.93｜      9.95｜     44.00｜     75.22｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：186.96%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-68.58%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：53.14%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-1050.71%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 759211.20｜ 808888.15｜ 677754.59｜ 572660.30｜
｜负债总额(万元)    ｜ 293591.36｜ 296683.53｜ 273093.59｜ 235937.98｜
｜流动负债(万元)    ｜ 212051.36｜ 222143.53｜ 163593.59｜  88137.98｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  86251.86｜ 194627.81｜ 181052.17｜ 136772.93｜
｜应收帐款(万元)    ｜  36173.37｜   4343.92｜   2953.53｜   1863.54｜
｜其他应收款(万元)  ｜   6769.00｜   4080.68｜   2558.37｜   3710.15｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 273441.34｜ 287278.38｜ 242951.37｜ 208622.03｜
｜资产负债率(%)     ｜   38.6705｜   37.0129｜   40.2938｜   41.2003｜
｜股东权益比率(%)   ｜   36.0165｜   35.7820｜   35.8465｜   36.4303｜
｜流动比率(%)       ｜    1.9731｜    2.1556｜    2.2863｜    3.3065｜
｜速动比率(%)       ｜    0.9515｜    1.5668｜    1.9629｜    2.7278｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 214858.65｜ 456706.26｜ 315689.01｜ 258660.44｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜  66445.49｜ 212017.68｜ 168184.72｜ 147097.87｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜-108375.95｜  13575.64｜  44279.24｜  61301.80｜
｜经营活动现金净流量｜    -68.75｜     26.06｜     14.34｜    188.82｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜     75.22｜    112.24｜    101.53｜     99.62｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜     71.08｜    155.40｜    167.11｜    180.49｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜   -115.93｜      9.95｜     44.00｜     75.22｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜ -22845.06｜ -34938.19｜ -30431.19｜ -25429.35｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜-151976.38｜-163503.85｜ -93474.29｜ -60366.72｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 285641.28｜ 406890.20｜ 310937.37｜ 259635.18｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜   9957.50｜   7152.93｜   6703.62｜  11821.35｜
｜管理费用(万元)    ｜  11764.62｜  15919.63｜  13450.68｜  12284.32｜
｜财务费用(万元)    ｜   3446.95｜   6686.98｜   7928.26｜   8660.71｜
｜三项费用增长率(%) ｜     17.45｜      5.97｜    -14.29｜     38.00｜
｜营业利润(万元)    ｜ 154405.53｜ 271828.35｜ 178107.01｜ 134040.36｜
｜投资收益(万元)    ｜         -｜   -150.00｜         -｜         -｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜  37444.70｜  28287.61｜  28704.58｜  28032.33｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜ 191850.23｜ 300115.96｜ 206811.59｜ 162072.69｜
｜所得税(万元)      ｜  29115.84｜  45041.26｜  31087.59｜  24369.57｜
｜净利润(万元)      ｜  93483.21｜ 136433.01｜ 100643.23｜  81501.14｜
｜销售毛利率(%)     ｜     73.20｜     78.08｜     70.60｜     67.65｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净资产收益率(%)   ｜     34.19｜     47.49｜     41.43｜     39.07｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    1.2179｜    1.0271｜    0.9205｜    1.7775｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    1.2153｜    1.0243｜    0.9185｜    1.7995｜
｜每股净资产(元)    ｜    3.5625｜    3.3322｜    4.6633｜    3.7428｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   34.1900｜   30.8200｜   19.7400｜   47.4900｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.2715｜    0.2715｜    0.2715｜    0.2715｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.3909｜    1.2001｜    2.8096｜    1.9058｜
｜主营业务收入(万元)｜ 285641.28｜ 207127.69｜ 177020.12｜ 406890.20｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜   -150.00｜
｜净利润(万元)      ｜  93483.21｜  78837.98｜  70655.64｜ 136433.01｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    1.4352｜    0.6600｜    0.3200｜    1.3112｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    1.4613｜    0.6800｜    0.3300｜    1.3485｜
｜每股净资产(元)    ｜    3.3634｜    2.5927｜    3.4529｜    3.1653｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   42.6700｜   25.6300｜    9.4000｜   41.4300｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.2715｜    0.2715｜    0.2715｜    0.2715｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.7537｜    0.9830｜    1.8432｜    1.4075｜
｜主营业务收入(万元)｜ 325984.21｜ 151856.47｜  69416.58｜ 310937.37｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净利润(万元)      ｜ 110157.92｜  51004.34｜  24918.32｜ 100643.23｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜    1.2179｜    1.7775｜    1.3112｜    1.0618｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    1.2153｜    1.7995｜    1.3485｜    1.0825｜
｜每股净资产(元)    ｜    3.5625｜    3.7428｜    3.1653｜    2.7180｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.2715｜    0.2715｜    0.2715｜    0.2715｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.3909｜    1.9058｜    1.4075｜    1.2018｜
｜每股经营活动现金流｜    0.8656｜    2.7622｜    2.1911｜    1.9164｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜   -1.4119｜    0.1768｜    0.5768｜    0.7986｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜      0.43｜      0.97｜      1.76｜      1.72｜
｜应收账款周转率(%) ｜     14.10｜    111.52｜    129.10｜     62.23｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.36｜      0.55｜      0.50｜      0.50｜
｜主营业务收入增长率｜    -12.38｜     30.86｜     19.76｜     63.87｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜    -31.51｜     52.62｜     32.88｜     69.87｜
｜税后利润增长率(%) ｜    -15.14｜     35.56｜     23.49｜     58.02｜
｜净资产增长率(%)   ｜      5.92｜     18.25｜     16.46｜     26.51｜
｜总资产增长率(%)   ｜    -18.44｜     18.46｜     18.35｜     23.98｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)      ｜      86251.86｜     266873.63｜      -67.68｜
｜应收票据(万元)      ｜      25519.87｜     184945.13｜      -86.20｜
｜应收账款(万元)      ｜      36173.37｜      12598.62｜      187.12｜
｜预付账款(万元)      ｜      47059.87｜      24443.99｜       92.52｜
｜存货(万元)          ｜     216631.60｜     115262.09｜       87.95｜
｜短期贷款(万元)      ｜       3000.00｜      10000.00｜      -70.00｜
｜短期借款(万元)      ｜       3000.00｜      10000.00｜      -70.00｜
｜应付账款(万元)      ｜      59951.28｜      29955.59｜      100.13｜
｜预收账款(万元)      ｜      36173.37｜      12598.62｜      187.12｜
｜应付股利(万元)      ｜       1301.98｜      26045.43｜      -95.00｜
｜其他应付款(万元)    ｜      56986.38｜      33886.88｜       68.17｜
｜盈余公积(万元)      ｜      44154.30｜      25959.83｜       70.09｜
｜减：主营业务税金及附｜      28577.68｜      10964.43｜      160.64｜
｜加(万元)            ｜              ｜              ｜            ｜
｜减:营业费用(万元)   ｜       9957.50｜       4253.36｜      134.11｜
｜加:营业外收入(万元) ｜      37474.11｜      17411.34｜      115.23｜
｜收到的税费返还(万元)｜      37186.08｜      16760.54｜      121.87｜
｜支付其他与经营活动有｜       4171.42｜      12599.06｜      -66.89｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜经营活动产生的现金现｜      66445.49｜     212657.79｜      -68.75｜
｜金流量净额(万元)    ｜              ｜              ｜            ｜
｜偿还债务所支付现金( ｜       2000.00｜       7000.00｜      -71.43｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜分配股利利润或偿付利｜     159785.32｜      94447.29｜       69.18｜
｜息所支付的现金(万元)｜              ｜              ｜            ｜
｜(筹资)现金流出小计( ｜     161976.38｜     101577.35｜       59.46｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金及现金等价物净增｜    -108375.95｜      85821.46｜     -226.28｜
｜加额(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金期末余额(万元)  ｜      86251.86｜     266873.63｜      -67.68｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      69416.58｜         17.06｜    24918.32｜         18.26｜
｜ 二季度 ｜      82439.90｜         20.26｜    26086.02｜         19.12｜
｜ 三季度 ｜     174127.74｜         42.79｜    59153.58｜         43.36｜
｜ 四季度 ｜      80905.99｜         19.88｜    26275.09｜         19.26｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      67593.78｜         21.74｜    18166.21｜         18.05｜
｜ 二季度 ｜      84619.54｜         27.21｜    31288.93｜         31.09｜
｜ 三季度 ｜      58937.84｜         18.95｜    16481.00｜         16.38｜
｜ 四季度 ｜      99786.21｜         32.09｜    34707.09｜         34.49｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘