鞍钢股份[000898] 003
☆财务分析☆ ◇000898 鞍钢股份 更新日期：2009-11-06◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 33000.00｜ 298900.00｜ 753300.00｜ 700300.00｜
｜净利润增长率(%) ｜ -96.00｜ -60.32｜ 7.57｜ 236.84｜
｜净资产收益率(%) ｜ 0.63｜ 5.63｜ 13.88｜ 23.25｜
｜资产负债比率 (%) ｜ 47.12｜ 42.39｜ 37.47｜ 48.41｜
｜净利润现金含量(%) ｜ -51.52｜ -159.22｜ 83.01｜ 13.78｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：1.02%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-85.67%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：62.39%
净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：928.45%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜10099800.0｜9218400.00｜8678300.00｜5838500.00｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ ｜
｜负债总额(万元) ｜4759100.00｜3907600.00｜3252000.00｜2826200.00｜
｜流动负债(万元) ｜3595500.00｜2132300.00｜1997500.00｜1704900.00｜
｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜货币资金(万元) ｜ 280400.00｜ 297400.00｜ 773300.00｜ 148000.00｜
｜应收帐款(万元) ｜ 165200.00｜ 123500.00｜ 93200.00｜ 67600.00｜
｜其他应收款(万元) ｜ 4000.00｜ 7800.00｜ 6600.00｜ 6800.00｜
｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜股东权益(万元) ｜5200000.00｜5310300.00｜5426300.00｜3012300.00｜
｜资产负债率(%) ｜ 47.1207｜ 42.3914｜ 37.4727｜ 48.4062｜
｜股东权益比率(%) ｜ 51.4861｜ 57.6085｜ 62.5272｜ 51.5937｜
｜流动比率(%) ｜ 0.6883｜ 0.9366｜ 1.5076｜ 0.6605｜
｜速动比率(%) ｜ 0.3830｜ 0.4502｜ 1.0720｜ 0.2478｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜5262300.00｜9286200.00｜7053100.00｜5858000.00｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金净流量｜ 301500.00｜1193800.00｜ 790600.00｜1101800.00｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量(万元) ｜ -17000.00｜-475900.00｜ 625300.00｜ 96500.00｜
｜经营活动现金净流量｜ -61.95｜ 51.00｜ -28.24｜ 331.55｜
｜增长率(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜销售商品收到现金与｜ 106.97｜ 116.64｜ 107.68｜ 107.82｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金流量与｜ 913.64｜ 399.40｜ 104.95｜ 157.33｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量与净利润｜ -51.52｜ -159.22｜ 83.01｜ 13.78｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动的现金净流｜-338000.00｜-1555400.0｜-1795900.0｜-1210100.0｜
｜量(万元) ｜ ｜ 0｜ 0｜ 0｜
｜筹资活动的现金净流｜ 19500.00｜-114300.00｜1632900.00｜ 204800.00｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜4919500.00｜7961600.00｜6549900.00｜5433000.00｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜经营费用(万元) ｜ 70900.00｜ 168700.00｜ 159800.00｜ 94300.00｜
｜管理费用(万元) ｜ 223300.00｜ 378800.00｜ 350900.00｜ 225400.00｜
｜财务费用(万元) ｜ 54900.00｜ 69400.00｜ 75500.00｜ 68500.00｜
｜三项费用增长率(%) ｜ -21.29｜ 5.24｜ 51.00｜ 343.15｜
｜营业利润(万元) ｜ 9500.00｜ 387800.00｜1046100.00｜ 966000.00｜
｜投资收益(万元) ｜ 12500.00｜ 9600.00｜ 8100.00｜ 5200.00｜
｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜营业外收支净额(万 ｜ 5400.00｜ -3600.00｜ -7700.00｜ -27900.00｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜利润总额(万元) ｜ 14900.00｜ 384200.00｜1038400.00｜ 938100.00｜
｜所得税(万元) ｜ -18100.00｜ 85300.00｜ 285100.00｜ 237800.00｜
｜净利润(万元) ｜ 33000.00｜ 298900.00｜ 753300.00｜ 700300.00｜
｜销售毛利率(%) ｜ 8.53｜ 16.33｜ 26.19｜ 25.81｜
｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜净资产收益率(%) ｜ 0.63｜ 5.63｜ 13.88｜ 23.25｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0460｜ -0.2160｜ 0.0010｜ 0.4130｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0400｜ -0.2220｜ -0.0030｜ 0.4170｜
｜每股净资产(元) ｜ 7.1900｜ 6.9300｜ 7.3400｜ 7.3400｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ 0.6300｜ -3.1200｜ 0.0200｜ 5.6300｜
｜每股资本公积金(元)｜ 4.3509｜ 4.3525｜ 4.3469｜ 4.3432｜
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3765｜ 1.1150｜ 1.5402｜ 1.5403｜
｜主营业务收入(万元)｜4919500.00｜3004200.00｜1563300.00｜7961600.00｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 12500.00｜ -1400.00｜ -1700.00｜ 9600.00｜
｜净利润(万元) ｜ 33000.00｜-156300.00｜ 800.00｜ 298900.00｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.1410｜ 0.8270｜ 0.3380｜ 1.1210｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 1.1430｜ 0.8280｜ 0.3380｜ 1.1340｜
｜每股净资产(元) ｜ 8.0700｜ 7.7600｜ 7.8200｜ 7.5000｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ 14.1400｜ 10.6600｜ 4.3200｜ 13.8800｜
｜每股资本公积金(元)｜ 4.3449｜ 4.3480｜ 4.3518｜ 4.3667｜
｜每股未分配利润(元)｜ 2.3110｜ 1.9968｜ 2.0608｜ 1.7198｜
｜主营业务收入(万元)｜6301500.00｜4016800.00｜1858600.00｜6549900.00｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 12600.00｜ 9100.00｜ 4100.00｜ 8100.00｜
｜净利润(万元) ｜ 825300.00｜ 598000.00｜ 245000.00｜ 753300.00｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜ 意见｜ 意见｜ 意见｜
｜每股收益(元) ｜ 0.0460｜ 0.4130｜ 1.1210｜ 1.1060｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0400｜ 0.4170｜ 1.1340｜ 1.1360｜
｜每股净资产(元) ｜ 7.1900｜ 7.3400｜ 7.5000｜ 5.0800｜
｜每股资本公积金(元)｜ 4.3509｜ 4.3432｜ 4.3667｜ 2.1653｜
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3765｜ 1.5403｜ 1.7198｜ 1.5363｜
｜每股经营活动现金流｜ 0.4167｜ 1.6500｜ 1.0927｜ 1.8570｜
｜量(元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜每股现金流量(元) ｜ -0.0234｜ -0.6577｜ 0.8642｜ 0.1626｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.21｜ 6.98｜ 6.14｜ 8.36｜
｜应收账款周转率(%) ｜ 34.08｜ 73.48｜ 81.47｜ 85.56｜
｜总资产周转率(%) ｜ 0.51｜ 0.89｜ 0.90｜ 1.50｜
｜主营业务收入增长率｜ -21.93｜ 21.55｜ 20.56｜ 105.11｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜营业利润增长率(%) ｜ -99.07｜ -62.93｜ 8.29｜ 223.84｜
｜税后利润增长率(%) ｜ -96.00｜ -60.32｜ 7.57｜ 236.84｜
｜净资产增长率(%) ｜ -10.91｜ -2.14｜ 80.14｜ 165.89｜
｜总资产增长率(%) ｜ 7.96｜ 6.22｜ 48.64｜ 308.57｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜ 财务指标(单位) ｜ 2009-09-30 ｜ 2008-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜短期贷款(万元) ｜ 1336000.00｜ 737000.00｜ 81.28｜
｜递延税款借项(万元) ｜ 148000.00｜ 49400.00｜ 199.60｜
｜短期借款(万元) ｜ 1336000.00｜ 737000.00｜ 81.28｜
｜应付票据(万元) ｜ 365700.00｜ 96800.00｜ 277.79｜
｜应付账款(万元) ｜ 393000.00｜ 206100.00｜ 90.68｜
｜应付税金(万元) ｜ -246900.00｜ -154200.00｜ -60.12｜
｜一年内到期的长期负债｜ 795700.00｜ 91200.00｜ 772.48｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜流动负债合计(万元) ｜ 3595500.00｜ 1708300.00｜ 110.47｜
｜减：主营业务税金及附｜ 13000.00｜ 80100.00｜ -83.77｜
｜加(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜营业利润(万元) ｜ 9500.00｜ 1025800.00｜ -99.07｜
｜利润总额(万元) ｜ 14900.00｜ 1024000.00｜ -98.54｜
｜减:所得税(万元) ｜ -18100.00｜ 198700.00｜ -109.11｜
｜净利润(万元) ｜ 33000.00｜ 825300.00｜ -96.00｜
｜收到其他与经营活动有｜ 24100.00｜ 5500.00｜ 338.18｜
｜关现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付的各项税费(万元)｜ 180400.00｜ 742700.00｜ -75.71｜
｜经营活动产生的现金现｜ 301500.00｜ 792300.00｜ -61.95｜
｜金流量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到其他与投资活动有｜ 171600.00｜ 22300.00｜ 669.51｜
｜关现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资现金流入小计(万 ｜ 178100.00｜ 24500.00｜ 626.94｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜购建固定资产、无形资｜ 501900.00｜ 1275900.00｜ -60.66｜
｜产、其他长期资产投资｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资所支付的现金(万 ｜ 14200.00｜ 32600.00｜ -56.44｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜ 516100.00｜ 1308500.00｜ -60.56｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动产生的现金流｜ -338000.00｜ -1284000.00｜ 73.68｜
｜量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动产生的现金流｜ 19500.00｜ -70600.00｜ 127.62｜
｜量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金及现金等价物净增｜ -17000.00｜ -562300.00｜ 96.98｜
｜加额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜减:现金期初余额(万元｜ 297400.00｜ 773300.00｜ -61.54｜
｜) ｜ ｜ ｜ ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2008年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 1858600.00｜ 23.34｜ 245000.00｜ 81.97｜
｜ 二季度 ｜ 2158200.00｜ 27.11｜ 353000.00｜ 118.10｜
｜ 三季度 ｜ 2284700.00｜ 28.70｜ 227300.00｜ 76.05｜
｜ 四季度 ｜ 1660100.00｜ 20.85｜ -526400.00｜ -176.11｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2007年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 1585400.00｜ 24.20｜ 239400.00｜ 31.78｜
｜ 二季度 ｜ 1688100.00｜ 25.77｜ 241000.00｜ 31.99｜
｜ 三季度 ｜ 1626800.00｜ 24.84｜ 176300.00｜ 23.40｜
｜ 四季度 ｜ 1649600.00｜ 25.19｜ 96600.00｜ 12.82｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
意见与建议
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