赣能股份[000899] 003
☆财务分析☆ ◇000899 赣能股份 更新日期：2009-10-31◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6877.99｜ 3571.03｜ 551.19｜ 5955.36｜
｜净利润增长率(%) ｜ 495.95｜ 547.87｜ -90.74｜ 70.83｜
｜净资产收益率(%) ｜ 4.65｜ 2.54｜ 0.27｜ 3.90｜
｜资产负债比率 (%) ｜ 77.66｜ 79.10｜ 71.25｜ 27.93｜
｜净利润现金含量(%) ｜ -33.58｜ 181.69｜ 1625.71｜ 4.13｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：3.59%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：343.34%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：63.31%
净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-51.32%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 665672.10｜ 673730.44｜ 714913.64｜ 217989.37｜
｜负债总额(万元) ｜ 516966.89｜ 532936.12｜ 509357.75｜ 60876.17｜
｜流动负债(万元) ｜ 143166.89｜ 147553.72｜ 294251.60｜ 28906.92｜
｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜货币资金(万元) ｜ 47928.07｜ 50237.98｜ 43749.93｜ 13423.56｜
｜应收帐款(万元) ｜ 30545.06｜ 25477.62｜ 29827.05｜ 8528.43｜
｜其他应收款(万元) ｜ 456.48｜ 170.10｜ 859.19｜ 776.61｜
｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜股东权益(万元) ｜ 147805.21｜ 140794.32｜ 200585.89｜ 152772.28｜
｜资产负债率(%) ｜ 77.6608｜ 79.1022｜ 71.2474｜ 27.9262｜
｜股东权益比率(%) ｜ 22.2039｜ 20.8977｜ 28.0573｜ 70.0824｜
｜流动比率(%) ｜ 0.7914｜ 0.7540｜ 0.3929｜ 1.0073｜
｜速动比率(%) ｜ 0.7145｜ 0.5966｜ 0.3522｜ 0.9490｜
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【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 148721.90｜ 233372.69｜ 134573.65｜ 72570.89｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金净流量｜ 37345.93｜ 35997.49｜ -14806.51｜ 13190.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量(万元) ｜ -2309.92｜ 6488.05｜ 8960.79｜ 246.16｜
｜经营活动现金净流量｜ 249.37｜ -343.12｜ -212.25｜ 180.57｜
｜增长率(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜销售商品收到现金与｜ 97.51｜ 103.43｜ 78.81｜ 100.42｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金流量与｜ 542.98｜ 1008.04｜ -2686.27｜ 221.50｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量与净利润｜ -33.58｜ 181.69｜ 1625.71｜ 4.13｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动的现金净流｜ -7021.49｜ -63797.63｜ -34812.11｜ -38119.56｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动的现金净流｜ -32634.35｜ 34288.19｜ 58579.40｜ 25174.90｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 152523.52｜ 225630.08｜ 170759.43｜ 72263.82｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜经营费用(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜管理费用(万元) ｜ 3442.69｜ 6679.01｜ 11028.26｜ 6142.19｜
｜财务费用(万元) ｜ 21555.91｜ 31113.98｜ 22269.79｜ 1217.77｜
｜三项费用增长率(%) ｜ -8.09｜ 13.50｜ 352.42｜ 0.30｜
｜营业利润(万元) ｜ 8005.86｜ 3157.22｜ -1114.83｜ 6535.93｜
｜投资收益(万元) ｜ 6259.34｜ 9349.05｜ 11671.73｜ 8119.95｜
｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜营业外收支净额(万 ｜ 0.93｜ -2.99｜ 569.96｜ -60.36｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜利润总额(万元) ｜ 8006.79｜ 3154.23｜ -544.87｜ 6475.57｜
｜所得税(万元) ｜ 1128.80｜ 385.24｜ -1998.14｜ 22.30｜
｜净利润(万元) ｜ 6877.99｜ 3571.03｜ 551.19｜ 5955.36｜
｜销售毛利率(%) ｜ 18.15｜ 15.59｜ 12.77｜ 9.12｜
｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜净资产收益率(%) ｜ 4.65｜ 2.54｜ 0.27｜ 3.90｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1255｜ 0.0649｜ 0.0232｜ 0.0652｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.1217｜ 0.0610｜ 0.0218｜ 0.0921｜
｜每股净资产(元) ｜ 2.6970｜ 2.6364｜ 2.5923｜ 2.5700｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ 4.6500｜ 2.4600｜ 0.9000｜ 2.5400｜
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1171｜ 1.1171｜ 1.0146｜ 1.0146｜
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3128｜ 0.2522｜ 0.3105｜ 0.2873｜
｜主营业务收入(万元)｜ 152523.52｜ 95322.95｜ 44944.58｜ 225630.08｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 6259.34｜ 4074.70｜ 2015.20｜ 9349.05｜
｜净利润(万元) ｜ 6877.99｜ 3555.50｜ 1273.70｜ 3571.03｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0211｜ 0.0017｜ 0.0011｜ 0.0101｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0192｜ -0.0020｜ 0.0012｜ 0.0460｜
｜每股净资产(元) ｜ 2.5116｜ 2.4923｜ 2.8024｜ 3.6600｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ 0.8400｜ 0.0700｜ 0.0400｜ 0.2700｜
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0645｜ 1.0645｜ 1.3217｜ 2.2340｜
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1890｜ 0.1697｜ 0.2226｜ 0.1679｜
｜主营业务收入(万元)｜ 176399.73｜ 117309.02｜ 13198.64｜ 170759.43｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 6021.26｜ 4005.45｜ 1779.61｜ 11671.73｜
｜净利润(万元) ｜ 1154.12｜ 94.60｜ 898.62｜ 551.19｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜ 意见｜ 意见｜ 意见｜
｜每股收益(元) ｜ 0.1255｜ 0.0652｜ 0.0101｜ 0.1087｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.1217｜ 0.0921｜ 0.0460｜ 0.1098｜
｜每股净资产(元) ｜ 2.6970｜ 2.5700｜ 3.6600｜ 2.7900｜
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1171｜ 1.0146｜ 2.2340｜ 1.3216｜
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3128｜ 0.2873｜ 0.1679｜ 0.2134｜
｜每股经营活动现金流｜ 0.6814｜ 0.6568｜ -0.2701｜ 0.2406｜
｜量(元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜每股现金流量(元) ｜ -0.0421｜ 0.1183｜ 0.1635｜ 0.0044｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 7.29｜ 10.82｜ 21.81｜ 26.68｜
｜应收账款周转率(%) ｜ 5.45｜ 8.16｜ 8.90｜ 8.42｜
｜总资产周转率(%) ｜ 0.23｜ 0.32｜ 0.37｜ 0.36｜
｜主营业务收入增长率｜ -13.54｜ 32.13｜ 136.30｜ 8.28｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜营业利润增长率(%) ｜ 4301.51｜ 383.20｜ -117.06｜ 292.26｜
｜税后利润增长率(%) ｜ 495.95｜ 547.87｜ -90.74｜ 70.83｜
｜净资产增长率(%) ｜ 7.38｜ -29.81｜ 31.30｜ 2.39｜
｜总资产增长率(%) ｜ -1.69｜ -5.76｜ 227.96｜ 17.77｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜ 财务指标(单位) ｜ 2009-09-30 ｜ 2008-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜ 47928.07｜ 26163.52｜ 83.19｜
｜应付账款(万元) ｜ 12730.72｜ 52840.73｜ -75.91｜
｜未分配利润(万元) ｜ 17142.97｜ 10357.90｜ 65.51｜
｜营业利润(万元) ｜ 8005.86｜ -190.55｜ 4301.51｜
｜利润总额(万元) ｜ 8006.79｜ 437.63｜ 1729.58｜
｜净利润(万元) ｜ 6877.99｜ 1154.12｜ 495.95｜
｜经营活动产生的现金现｜ 37345.93｜ 10689.38｜ 249.37｜
｜金流量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资所支付的现金(万 ｜ -｜ 18662.56｜ -100.00｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜ 11227.19｜ 40498.47｜ -72.28｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动产生的现金流｜ -7021.49｜ -37343.84｜ 81.20｜
｜量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜借款所收到的现金(万 ｜ 130900.00｜ 289900.00｜ -54.85｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(筹资)现金流入小计( ｜ 137413.22｜ 289900.00｜ -52.60｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动产生的现金流｜ -32634.35｜ 9068.05｜ -459.88｜
｜量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金及现金等价物净增｜ -2309.92｜ -17586.41｜ 86.87｜
｜加额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金期末余额(万元) ｜ 47928.07｜ 26163.52｜ 83.19｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2008年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 62648.11｜ 27.77｜ 898.62｜ 25.16｜
｜ 二季度 ｜ 54660.91｜ 24.23｜ -804.02｜ -22.51｜
｜ 三季度 ｜ 59090.71｜ 26.19｜ 1059.52｜ 29.67｜
｜ 四季度 ｜ 49230.35｜ 21.82｜ 2416.91｜ 67.68｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2007年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 17937.04｜ 10.50｜ 1973.72｜ 358.08｜
｜ 二季度 ｜ 46074.33｜ 26.98｜ -2595.04｜ -470.80｜
｜ 三季度 ｜ 50539.86｜ 29.60｜ -1829.48｜ -331.91｜
｜ 四季度 ｜ 56208.19｜ 32.92｜ 3001.99｜ 544.64｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
意见与建议
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