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☆财务分析☆ ◇600097 开创国际 更新日期：2009-10-30◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜  10235.72｜  15701.67｜    364.42｜   1084.14｜
｜净利润增长率(%)   ｜  27540.90｜     78.46｜    -66.39｜    -14.43｜
｜净资产收益率(%)   ｜     18.57｜     34.99｜      2.03｜      6.06｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     48.06｜     44.43｜     53.26｜     60.42｜
｜净利润现金含量(%) ｜    107.38｜     19.00｜     15.17｜    -20.90｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：4.67%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：763.41%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：49.36%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：1.05%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 106117.23｜  80764.78｜  76164.22｜  48112.97｜
｜负债总额(万元)    ｜  51001.41｜  35886.14｜  25608.50｜  29067.47｜
｜流动负债(万元)    ｜  30101.41｜  35886.14｜  25608.50｜  29067.47｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  15578.49｜   4587.29｜   1604.21｜   8912.68｜
｜应收帐款(万元)    ｜   1347.49｜    362.37｜   1997.65｜  12901.80｜
｜其他应收款(万元)  ｜    259.03｜    430.20｜   2280.05｜    984.74｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜  55115.82｜  44878.65｜  17955.80｜  17881.78｜
｜资产负债率(%)     ｜   48.0613｜   44.4328｜   53.2604｜   60.4150｜
｜股东权益比率(%)   ｜   51.9386｜   55.5671｜   44.6569｜   37.1662｜
｜流动比率(%)       ｜    1.0063｜    0.7064｜    1.3000｜    1.1057｜
｜速动比率(%)       ｜    0.5725｜    0.3807｜    0.9570｜    0.8921｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜  44568.37｜  75474.06｜  32756.33｜  30912.14｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜  16465.12｜  19679.65｜  12037.12｜  -3236.33｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜  10991.20｜   2983.09｜   1334.32｜   -226.62｜
｜经营活动现金净流量｜   -715.95｜     63.49｜   -471.94｜   -243.90｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜     68.70｜     73.12｜     56.35｜     98.12｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜    160.86｜    125.33｜    136.81｜   -298.52｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜    107.38｜     19.00｜     15.17｜    -20.90｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜ -24908.79｜ -15502.64｜ -46079.43｜    210.22｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜  19507.39｜   -124.10｜  35830.96｜   2799.50｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜  64874.33｜ 103223.65｜  58130.92｜  31505.52｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜  15975.47｜  24122.39｜  19067.07｜   2304.38｜
｜管理费用(万元)    ｜   1854.99｜   3358.80｜    786.17｜   2861.06｜
｜财务费用(万元)    ｜   1076.73｜   2814.97｜     81.32｜   1075.48｜
｜三项费用增长率(%) ｜    -20.77｜     51.98｜    219.42｜     -3.97｜
｜营业利润(万元)    ｜   9170.83｜  10507.91｜   6860.49｜   1032.23｜
｜投资收益(万元)    ｜         -｜      4.47｜         -｜         -｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜   1064.89｜   5194.87｜   1938.11｜    414.38｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜  10235.72｜  15702.78｜   8798.60｜   1446.61｜
｜所得税(万元)      ｜         -｜      1.12｜         -｜    166.68｜
｜净利润(万元)      ｜  10235.72｜  15701.67｜   8798.60｜   1084.14｜
｜销售毛利率(%)     ｜     43.31｜     40.15｜     20.50｜     26.38｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净资产收益率(%)   ｜     18.57｜     34.99｜      2.03｜      6.06｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.5052｜    0.2505｜   -0.0037｜    1.8000｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.5058｜    0.2509｜   -0.0035｜    1.8000｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.7200｜    2.4700｜    2.2100｜    2.2100｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   18.5700｜   10.1600｜   -0.1700｜   34.9900｜
｜每股资本公积金(元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.5746｜    0.1580｜    0.0324｜    0.0694｜
｜主营业务收入(万元)｜  64874.33｜  39559.37｜   5355.77｜ 103223.65｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜      4.47｜
｜净利润(万元)      ｜  10235.72｜   5074.86｜    -75.64｜  15701.67｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.0032｜    0.0014｜   -0.0600｜    0.0300｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.0342｜   -0.0400｜   -0.0600｜   -0.0400｜
｜每股净资产(元)    ｜    1.5585｜    1.5570｜    1.4930｜    1.5600｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    0.2100｜    0.0900｜   -4.1500｜    2.0300｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.4230｜    0.4230｜    0.4230｜    0.4230｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.0753｜    0.0735｜    0.0102｜    0.0721｜
｜主营业务收入(万元)｜  11553.00｜   9240.21｜   2561.55｜  21472.37｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净利润(万元)      ｜     37.03｜     15.96｜   1871.50｜   8798.60｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜    0.5052｜    1.8000｜    0.0300｜    0.0900｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.5058｜    1.8000｜   -0.0400｜    0.1100｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.7200｜    2.2100｜    1.5600｜    1.5500｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.0000｜    0.0000｜    0.4230｜    0.4230｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.5746｜    0.0694｜    0.0721｜    0.0657｜
｜每股经营活动现金流｜    0.8126｜    0.9713｜    0.2055｜   -0.2803｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜    0.5425｜    0.1472｜    0.1719｜   -0.0196｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜      2.97｜      5.86｜      2.53｜      3.64｜
｜应收账款周转率(%) ｜     75.88｜     87.48｜      2.20｜      2.88｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.69｜      1.32｜      0.49｜      0.65｜
｜主营业务收入增长率｜    -28.46｜     77.57｜    -31.85｜     -6.82｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜   3051.62｜     53.17｜    -50.59｜    -22.20｜
｜税后利润增长率(%) ｜  27540.90｜     78.46｜    -66.39｜    -14.43｜
｜净资产增长率(%)   ｜    206.32｜    -11.23｜      0.41｜      3.99｜
｜总资产增长率(%)   ｜    209.16｜      6.04｜    -16.43｜     -2.78｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)      ｜      15578.49｜       2850.82｜      446.46｜
｜应收账款(万元)      ｜       1347.49｜       8653.12｜      -84.43｜
｜短期贷款(万元)      ｜      26600.00｜      11000.00｜      141.82｜
｜固定资产净额(万元)  ｜      50467.19｜        424.94｜    11776.28｜
｜在建工程(万元)      ｜      25356.36｜         69.58｜    36342.92｜
｜资产总计(万元)      ｜     106117.23｜      34323.89｜      209.16｜
｜短期借款(万元)      ｜      26600.00｜      11000.00｜      141.82｜
｜预收账款(万元)      ｜       1347.49｜       8653.12｜      -84.43｜
｜流动负债合计(万元)  ｜      30101.41｜      15361.51｜       95.95｜
｜负债合计(万元)      ｜      51001.41｜      15575.41｜      227.45｜
｜股本(万元)          ｜      41000.00｜      11544.99｜      255.13｜
｜未分配利润(万元)    ｜      11640.84｜        869.74｜     1238.43｜
｜股东权益合计(万元)  ｜      55115.82｜      17992.83｜      206.32｜
｜负债和股东权益总计( ｜     106117.23｜      34323.89｜      209.16｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜营业利润(万元)      ｜       9170.83｜       -310.71｜     3051.62｜
｜利润总额(万元)      ｜      10235.72｜         -8.53｜   120159.85｜
｜净利润(万元)        ｜      10235.72｜         37.03｜    27540.90｜
｜收到其他与经营活动有｜       4270.44｜      19487.27｜      -78.09｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜支付其他与经营活动有｜       4241.72｜      15874.27｜      -73.28｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜(经营)现金流出小计( ｜      32373.68｜      84543.87｜      -61.71｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜经营活动产生的现金现｜      16465.12｜      -2673.14｜      715.95｜
｜金流量净额(万元)    ｜              ｜              ｜            ｜
｜收到其他与投资活动有｜             -｜      14722.04｜     -100.00｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资现金流入小计(万 ｜             -｜      14722.04｜     -100.00｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜购建固定资产、无形资｜      24908.79｜      14044.72｜       77.35｜
｜产、其他长期资产投资｜              ｜              ｜            ｜
｜所支付的现金(万元)  ｜              ｜              ｜            ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜      24908.79｜      14044.72｜       77.35｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资活动产生的现金流｜     -24908.79｜        677.32｜    -3777.57｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜借款所收到的现金(万 ｜      61176.00｜      20000.00｜      205.88｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜(筹资)现金流入小计( ｜      61176.00｜      20000.00｜      205.88｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜偿还债务所支付现金( ｜      41175.70｜       5000.00｜      723.51｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜分配股利利润或偿付利｜        492.91｜      13820.26｜      -96.43｜
｜息所支付的现金(万元)｜              ｜              ｜            ｜
｜支付其他与筹资活动有｜             -｜       6371.51｜     -100.00｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜(筹资)现金流出小计( ｜      41668.61｜      25191.78｜       65.41｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜筹资活动产生的现金流｜      19507.39｜      -5191.78｜      475.74｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜       6459.54｜          6.26｜     1871.50｜         11.92｜
｜ 二季度 ｜      33481.39｜         32.44｜    -1855.54｜        -11.82｜
｜ 三季度 ｜      50741.82｜         49.16｜       21.07｜          0.13｜
｜ 四季度 ｜      12540.91｜         12.15｜    15664.63｜         99.76｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜       4189.87｜          7.21｜      302.72｜          3.44｜
｜ 二季度 ｜       5340.51｜          9.19｜      154.23｜          1.75｜
｜ 三季度 ｜       6001.24｜         10.32｜      265.86｜          3.02｜
｜ 四季度 ｜      42599.30｜         73.28｜     8075.78｜         91.78｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘