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☆财务分析☆   ◇港澳资讯600103   更新日期：2009-08-06◇   灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜2008-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜-0.0463   ｜-0.0234   ｜0.0056    ｜0.0210    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜-0.0468   ｜-0.0234   ｜0.0007    ｜0.0190    ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.7920    ｜1.7310    ｜1.6830    ｜1.7080    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜-2.5800   ｜-1.3500   ｜0.3300    ｜1.2100    ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2715    ｜0.1871    ｜0.1153    ｜0.1258    ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3227    ｜0.3455    ｜0.3690    ｜0.3841    ｜
｜主营业务收入(万元)｜59229.07  ｜26317.67  ｜168812.44 ｜129623.96 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜458.55    ｜-2.62     ｜972.23    ｜336.72    ｜
｜净利润(万元)      ｜-4914.91  ｜-2488.28  ｜590.65    ｜2198.10   ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜2007-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜0.0229    ｜0.0110    ｜0.0352    ｜0.0323    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜0.0210    ｜0.0083    ｜0.0374    ｜0.0317    ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.7820    ｜1.8750    ｜1.9720    ｜1.5800    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜1.2900    ｜0.5900    ｜1.7800    ｜2.0400    ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1977    ｜0.3020    ｜0.4107    ｜0.0152    ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3863    ｜0.3744    ｜0.3634    ｜0.3666    ｜
｜主营业务收入(万元)｜89292.30  ｜45143.75  ｜144360.53 ｜104792.33 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜286.30    ｜3.19      ｜136.82    ｜136.29    ｜
｜净利润(万元)      ｜2436.69   ｜1164.69   ｜3738.01   ｜3401.01   ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜          ｜带强调事项｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜段的无保留｜意见      ｜意见      ｜
｜                  ｜          ｜意见      ｜          ｜          ｜
｜每股收益(元)      ｜-0.0463   ｜0.0056    ｜0.0352    ｜0.0145    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜-0.0468   ｜0.0007    ｜0.0374    ｜0.0155    ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.7920    ｜1.6830    ｜1.9720    ｜1.6630    ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2715    ｜0.1153    ｜0.4107    ｜0.2629    ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3227    ｜0.3690    ｜0.3634    ｜0.3971    ｜
｜每股经营活动      ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金流量(元)      ｜0.0230    ｜0.2093    ｜0.1057    ｜0.1027    ｜
｜每股现金流量(元)  ｜0.0004    ｜0.0484    ｜-0.0136   ｜0.0092    ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜59229.07  ｜168812.44 ｜144360.53 ｜127644.77 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜经营费用(万元)    ｜3492.28   ｜5318.03   ｜4591.23   ｜4828.26   ｜
｜管理费用(万元)    ｜4079.91   ｜7646.97   ｜7547.32   ｜8282.28   ｜
｜财务费用(万元)    ｜1500.85   ｜3412.29   ｜2053.58   ｜1168.51   ｜
｜三项费用增长率(%) ｜-4.06     ｜15.39     ｜-0.60     ｜-7.88     ｜
｜营业利润(万元)    ｜-4797.49  ｜1201.92   ｜5552.22   ｜2817.17   ｜
｜投资收益(万元)    ｜458.55    ｜972.23    ｜136.82    ｜-70.92    ｜
｜补贴收入(万元)    ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜营业外收支        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净额(万元)        ｜215.70    ｜513.09    ｜121.57    ｜37.11     ｜
｜利润总额(万元)    ｜-4581.79  ｜1715.02   ｜5673.80   ｜2854.28   ｜
｜所得税(万元)      ｜-161.18   ｜-59.44    ｜818.75    ｜590.44    ｜
｜净利润(万元)      ｜-4914.91  ｜590.65    ｜3738.01   ｜1541.04   ｜
｜销售毛利率(%)     ｜11.73     ｜11.77     ｜16.09     ｜17.04     ｜
｜主营业务利润率(%) ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜-2.58     ｜0.33      ｜1.78      ｜0.92      ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜1.13      ｜3.21      ｜3.15      ｜3.95      ｜
｜应收账款周转率(%) ｜2.01      ｜6.49      ｜5.62      ｜4.95      ｜
｜总资产周转率(%)   ｜0.21      ｜0.57      ｜0.51      ｜0.54      ｜
｜主营业务收        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜入增长率(%)       ｜-33.67    ｜16.94     ｜13.10     ｜8.38      ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-249.90   ｜-78.35    ｜97.09     ｜-32.31    ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-301.70   ｜-84.20    ｜142.56    ｜-21.75    ｜
｜净资产增长率(%)   ｜0.56      ｜-14.69    ｜24.92     ｜4.99      ｜
｜总资产增长率(%)   ｜1.43      ｜-13.79    ｜25.83     ｜13.75     ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)  ｜293782.08 ｜272453.65 ｜316038.23 ｜251161.42 ｜
｜负债总额(万元)  ｜93399.96  ｜84143.75  ｜97454.88  ｜74601.30  ｜
｜流动负债(万元)  ｜54772.58  ｜52072.64  ｜53063.34  ｜37449.59  ｜
｜长期负债(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜货币资金(万元)  ｜18762.76  ｜18719.89  ｜13570.18  ｜15020.91  ｜
｜应收帐款(万元)  ｜32930.38  ｜26064.25  ｜25984.68  ｜25350.72  ｜
｜其他应收款(万元)｜758.11    ｜1377.24   ｜2191.39   ｜3999.48   ｜
｜坏帐准备(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜股东权益(万元)  ｜190324.12 ｜178660.72 ｜209428.18 ｜167650.88 ｜
｜资产负债率(%)   ｜31.7922   ｜30.8836   ｜30.8364   ｜29.7025   ｜
｜股东权益比率(%) ｜64.7841   ｜65.5747   ｜66.2667   ｜66.7502   ｜
｜流动比率(%)     ｜2.0625    ｜2.2157    ｜2.1833    ｜2.9520    ｜
｜速动比率(%)     ｜1.2760    ｜1.2610    ｜1.3722    ｜2.0445    ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜的现金(万元)    ｜63009.02  ｜203826.21 ｜164904.23 ｜138924.52 ｜
｜经营活动现金    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净流量(万元)    ｜2443.49   ｜22230.67  ｜11230.18  ｜9091.42   ｜
｜现金净流量(万元)｜42.87     ｜5149.71   ｜-1450.73  ｜817.41    ｜
｜经营活动现金净  ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜流量增长率(%)   ｜-40.68    ｜97.95     ｜27.15     ｜-59.22    ｜
｜销售商品收到现金｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与主营收入比(%) ｜106.3819  ｜120.7412  ｜114.2308  ｜108.8368  ｜
｜经营活动现金流量｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与净利润比(%)   ｜-         ｜1252.8147 ｜231.3097  ｜401.5921  ｜
｜现金净流量与    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净利润比(%)     ｜-         ｜290.2133  ｜-29.8810  ｜36.1070   ｜
｜投资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜-5309.81  ｜-7349.74  ｜-16658.97 ｜-23276.49 ｜
｜筹资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜2879.54   ｜-10448.31 ｜3446.81   ｜14931.75  ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)      ｜2009-06-30    ｜2008-06-30    ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)      ｜18762.76      ｜11676.41      ｜60.69       ｜
｜现金期末余额(万元)  ｜18762.76      ｜11676.41      ｜60.69       ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜                              2008年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜    45143.75｜     26.74｜     1164.69｜    197.19｜
｜第二季度      ｜    44148.55｜     26.15｜     1272.00｜    215.35｜
｜第三季度      ｜    40331.66｜     23.89｜     -238.59｜    -40.39｜
｜第四季度      ｜    39188.48｜     23.21｜    -1607.45｜   -272.15｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜                              2007年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜    33101.75｜     22.93｜      719.29｜     19.24｜
｜第二季度      ｜    35203.15｜     24.39｜     1290.69｜     34.53｜
｜第三季度      ｜    36487.43｜     25.28｜     1391.03｜     37.21｜
｜第四季度      ｜    39568.20｜     27.41｜      337.00｜      9.02｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2009-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称             ｜   指标值   ｜    Z值   ｜   警度     ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计   ｜      0.1981｜          ｜            ｜
｜留存收益/资产总计     ｜      0.1882｜          ｜            ｜
｜息税前利润/资产总计   ｜     -0.0209｜    1.4946｜    中警    ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜      2.0377｜          ｜            ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜      0.4032｜          ｜            ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称                 ｜      2004｜      2003｜      2002｜      2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率      ｜     -0.70｜     -0.86｜      0.27｜     -0.93｜
｜总资产现金回收率      ｜      0.03｜     -0.06｜      0.14｜      0.67｜
｜净利润率              ｜     -0.89｜     -0.91｜     -0.88｜      0.34｜
｜应收帐款              ｜     -0.31｜     -0.71｜     -0.54｜     -0.11｜
｜经营预警综合指数      ｜     -0.44｜     -0.60｜     -0.16｜     -0.03｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率        ｜     -0.78｜     -0.91｜     -4.33｜     -0.95｜
｜现金盈利留存率        ｜     -0.26｜     -0.09｜     -1.28｜     -0.49｜
｜留存盈利              ｜     -0.96｜     -0.91｜     -0.88｜      0.70｜
｜净资产收益率          ｜     10.00｜      7.50｜     11.02｜    117.26｜
｜投资预警综合指数      ｜      1.50｜      1.02｜      0.35｜     23.16｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数              ｜      0.39｜      0.37｜      0.36｜      0.33｜
｜经营现金流入利息支出比｜      0.39｜      0.37｜      0.36｜      0.33｜
｜支付现金股利          ｜      0.69｜      0.42｜     -0.62｜      1.55｜
｜银行贷款率            ｜      0.95｜          ｜          ｜      0.67｜
｜筹资预警综合指数      ｜      0.74｜      0.73｜      0.69｜      0.58｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜      0.47｜      0.18｜      0.06｜      7.18｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度                  ｜   轻警   ｜   轻警   ｜   轻警   ｜   轻警   ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘