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☆财务分析☆ ◇600158 中体产业 更新日期：2009-10-24◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜   3254.99｜  19746.78｜  15024.68｜   4188.87｜
｜净利润增长率(%)   ｜    -79.81｜     31.43｜    258.68｜     34.99｜
｜净资产收益率(%)   ｜      2.79｜     17.42｜     14.88｜      4.76｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     57.98｜     49.92｜     60.25｜     61.46｜
｜净利润现金含量(%) ｜    731.58｜   -347.27｜    445.47｜    448.92｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：6.84%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：490.39%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：59.28%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：957.37%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 349073.10｜ 288369.31｜ 326442.25｜ 303774.75｜
｜负债总额(万元)    ｜ 202399.43｜ 143951.01｜ 196690.95｜ 186706.09｜
｜流动负债(万元)    ｜ 197399.43｜ 136901.01｜ 175190.95｜ 155656.09｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  66616.15｜  42803.21｜ 111378.81｜  44448.25｜
｜应收帐款(万元)    ｜   4680.98｜   3850.47｜   5737.31｜  17081.94｜
｜其他应收款(万元)  ｜  52646.11｜  44436.88｜  29315.37｜  26698.74｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 116749.78｜ 113382.96｜ 100951.65｜  87984.17｜
｜资产负债率(%)     ｜   57.9819｜   49.9189｜   60.2529｜   61.4620｜
｜股东权益比率(%)   ｜   33.4456｜   39.3186｜   30.9248｜   28.9636｜
｜流动比率(%)       ｜    1.5149｜    1.7438｜    1.6130｜    1.4825｜
｜速动比率(%)       ｜    0.8692｜    0.8305｜    0.8878｜    0.6284｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 104168.32｜ 122211.22｜ 224450.96｜ 120244.66｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜  11183.08｜ -80198.57｜  71747.59｜   3541.44｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜  23812.94｜ -68575.60｜  66930.57｜  18804.88｜
｜经营活动现金净流量｜   -116.46｜   -211.78｜   1925.95｜   -110.44｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜    204.64｜     91.96｜    118.05｜    117.79｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜    343.57｜   -406.13｜    477.53｜     84.54｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜    731.58｜   -347.27｜    445.47｜    448.92｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜  -2153.39｜  19083.21｜  11965.19｜  -1187.08｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜  14783.11｜  -7452.62｜ -16780.66｜  16453.48｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜  50902.42｜ 132899.21｜ 190124.72｜ 102085.71｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜   3548.53｜   8996.62｜  10982.76｜  11951.31｜
｜管理费用(万元)    ｜   6421.38｜  16672.79｜  20513.42｜  14320.91｜
｜财务费用(万元)    ｜  -1986.01｜  -1771.79｜   -251.41｜   1061.24｜
｜三项费用增长率(%) ｜    -35.45｜    -23.51｜     14.31｜     40.50｜
｜营业利润(万元)    ｜   8180.40｜  40956.02｜  36366.44｜  11958.75｜
｜投资收益(万元)    ｜    -78.86｜  22015.35｜   6852.85｜    459.82｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜    107.03｜   -244.95｜    845.80｜    456.53｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜   8287.42｜  40711.07｜  37212.24｜  12415.28｜
｜所得税(万元)      ｜   3126.62｜  10363.73｜  11370.28｜   5315.82｜
｜净利润(万元)      ｜   3254.99｜  19746.78｜  15024.68｜   4188.87｜
｜销售毛利率(%)     ｜     39.16｜     38.54｜     38.19｜     44.05｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净资产收益率(%)   ｜      2.79｜     17.42｜     14.88｜      4.76｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.0405｜    0.0287｜    0.0010｜    0.2457｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.0130｜    0.0015｜   -0.0163｜    0.0962｜
｜每股净资产(元)    ｜    1.4529｜    1.4412｜    1.4122｜    1.4110｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    2.7900｜    1.9900｜    0.0700｜   17.4200｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.0070｜    0.0071｜    0.0058｜    0.0057｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.3857｜    0.3740｜    0.3462｜    0.3452｜
｜主营业务收入(万元)｜  50902.42｜  22119.54｜  11917.87｜ 132899.21｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜    -78.86｜    551.86｜   -467.64｜  22015.35｜
｜净利润(万元)      ｜   3254.99｜   2309.91｜     78.89｜  19746.78｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.2207｜    0.2183｜    0.2116｜    0.1870｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.0538｜    0.0564｜    0.0556｜    0.1076｜
｜每股净资产(元)    ｜    1.6026｜    1.6003｜    1.5935｜    1.3819｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   13.7700｜   13.6400｜   13.2800｜   14.8800｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.0464｜    0.0464｜    0.0464｜    0.0464｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.5094｜    0.5071｜    0.5003｜    0.2887｜
｜主营业务收入(万元)｜  40743.87｜  33727.00｜  22906.86｜ 190124.72｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜  21840.61｜  20670.09｜  20304.49｜   6852.85｜
｜净利润(万元)      ｜  16119.69｜  15948.58｜  15457.25｜  15024.68｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜    0.0405｜    0.2457｜    0.1870｜    0.1651｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.0130｜    0.0962｜    0.1076｜    0.1320｜
｜每股净资产(元)    ｜    1.4529｜    1.4110｜    1.3819｜    3.4687｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.0070｜    0.0057｜    0.0464｜    1.9746｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.3857｜    0.3452｜    0.2887｜    0.3592｜
｜每股经营活动现金流｜    0.1391｜   -0.9980｜    0.9821｜    0.1396｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜    0.2963｜   -0.8534｜    0.9162｜    0.7413｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜      0.25｜      0.65｜      0.90｜      0.57｜
｜应收账款周转率(%) ｜     11.93｜     27.72｜     16.66｜      6.70｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.16｜      0.43｜      0.60｜      0.38｜
｜主营业务收入增长率｜     24.93｜    -30.10｜     86.24｜     20.49｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜    -70.82｜     12.62｜    204.10｜      2.59｜
｜税后利润增长率(%) ｜    -79.81｜     31.43｜    258.68｜     34.99｜
｜净资产增长率(%)   ｜     -0.27｜     12.31｜     14.74｜      3.56｜
｜总资产增长率(%)   ｜     17.24｜    -11.66｜      7.46｜     31.65｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜预付账款(万元)      ｜      47652.51｜      28642.72｜       66.37｜
｜短期贷款(万元)      ｜      36013.00｜        860.00｜     4087.56｜
｜短期借款(万元)      ｜      36013.00｜        860.00｜     4087.56｜
｜应付账款(万元)      ｜      39046.08｜      12153.00｜      221.29｜
｜减:主营业务成本(万元｜      30968.70｜      19382.84｜       59.77｜
｜)                   ｜              ｜              ｜            ｜
｜营业利润(万元)      ｜       8180.40｜      28034.36｜      -70.82｜
｜加:投资收益(万元)   ｜        -78.86｜      21840.61｜     -100.36｜
｜利润总额(万元)      ｜       8287.42｜      27768.18｜      -70.15｜
｜净利润(万元)        ｜       3254.99｜      16119.69｜      -79.81｜
｜收到其他与经营活动有｜      16080.23｜      35167.89｜      -54.28｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜购买商品、接受劳务支｜      41807.11｜      93925.21｜      -55.49｜
｜付的现金(万元)      ｜              ｜              ｜            ｜
｜经营活动产生的现金现｜      11183.08｜     -67935.74｜      116.46｜
｜金流量净额(万元)    ｜              ｜              ｜            ｜
｜其中：处置子公司收到｜             -｜      16805.30｜     -100.00｜
｜的现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资现金流入小计(万 ｜       1589.41｜      23137.39｜      -93.13｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资活动产生的现金流｜      -2153.39｜      19573.54｜     -111.00｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜借款所收到的现金(万 ｜      43000.00｜      17860.00｜      140.76｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜(筹资)现金流入小计( ｜      43140.00｜      17860.00｜      141.55｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金及现金等价物净增｜      23812.94｜     -64418.77｜      136.97｜
｜加额(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      22906.86｜         17.24｜    15457.25｜         78.28｜
｜ 二季度 ｜      10820.14｜          8.14｜      491.33｜          2.49｜
｜ 三季度 ｜       7016.88｜          5.28｜      171.12｜          0.87｜
｜ 四季度 ｜      92155.33｜         69.34｜     3627.09｜         18.37｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      10485.23｜          5.51｜     -792.07｜         -5.27｜
｜ 二季度 ｜      18374.25｜          9.66｜     1643.16｜         10.94｜
｜ 三季度 ｜      31520.03｜         16.58｜     2952.22｜         19.65｜
｜ 四季度 ｜     129745.20｜         68.24｜    11221.37｜         74.69｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘