海南椰岛[600238] 003
☆财务分析☆ ◇600238 海南椰岛 更新日期：2009-10-24◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3706.62｜ -23844.68｜ 5655.96｜ 3893.88｜
｜净利润增长率(%) ｜ -｜ -521.59｜ 45.25｜ 37.06｜
｜净资产收益率(%) ｜ 0.04｜ -57.19｜ 9.79｜ 7.29｜
｜资产负债比率 (%) ｜ -｜ 59.19｜ 44.70｜ 44.12｜
｜净利润现金含量(%) ｜ 40.45｜ 52.94｜ 184.72｜ -126.90｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：8.90%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-16.66%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：25.45%
净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-147.34%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 111596.49｜ 103414.84｜ 106269.58｜ 97461.14｜
｜负债总额(万元) ｜ 60632.85｜ 61248.55｜ 47500.69｜ 42999.67｜
｜流动负债(万元) ｜ 56677.72｜ 58620.42｜ 46000.69｜ 42999.67｜
｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜货币资金(万元) ｜ 11768.36｜ 10269.07｜ 22820.90｜ 12373.35｜
｜应收帐款(万元) ｜ 13336.91｜ 14245.34｜ 14117.88｜ 21933.03｜
｜其他应收款(万元) ｜ 9308.65｜ 10344.66｜ 5290.51｜ 8480.72｜
｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜股东权益(万元) ｜ 50945.26｜ 41697.08｜ 57744.40｜ 53416.44｜
｜资产负债率(%) ｜ 0.0000｜ 59.1947｜ 44.6982｜ 44.1198｜
｜股东权益比率(%) ｜ 0.0000｜ 40.4570｜ 54.3376｜ 54.8079｜
｜流动比率(%) ｜ -｜ 1.0035｜ 1.6149｜ 1.6243｜
｜速动比率(%) ｜ -｜ 0.6723｜ 1.2354｜ 1.2248｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 33028.98｜ 124295.35｜ 137752.47｜ 156213.11｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金净流量｜ -7460.98｜ -5550.23｜ 11856.13｜ 8799.74｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量(万元) ｜ 1499.29｜ -12622.86｜ 10447.56｜ -4941.51｜
｜经营活动现金净流量｜ -67.93｜ -146.81｜ 34.73｜ -17.26｜
｜增长率(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜销售商品收到现金与｜ 110.41｜ 108.70｜ 121.91｜ 115.33｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金流量与｜ -201.29｜ 23.28｜ 209.62｜ 225.99｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量与净利润｜ 40.45｜ 52.94｜ 184.72｜ -126.90｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动的现金净流｜ 7562.36｜ -6466.69｜ -7696.07｜ -787.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动的现金净流｜ 1401.55｜ -573.63｜ 6287.49｜ -12926.33｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 29914.67｜ 114348.54｜ 112994.33｜ 135453.35｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜经营费用(万元) ｜ 9555.68｜ 20045.74｜ 12191.52｜ 11010.59｜
｜管理费用(万元) ｜ 4762.10｜ 6488.59｜ 4379.14｜ 3858.14｜
｜财务费用(万元) ｜ 1557.34｜ 3171.81｜ 2110.07｜ 1434.02｜
｜三项费用增长率(%) ｜ -11.80｜ 59.02｜ 14.59｜ -2.25｜
｜营业利润(万元) ｜ 3211.07｜ -24089.22｜ 6524.60｜ 2784.73｜
｜投资收益(万元) ｜ 7530.85｜ -615.92｜ 678.95｜ -152.69｜
｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜营业外收支净额(万 ｜ 607.46｜ 389.90｜ 448.25｜ 1142.64｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜利润总额(万元) ｜ 3818.54｜ -23699.31｜ 6972.85｜ 3927.37｜
｜所得税(万元) ｜ 136.34｜ 657.79｜ 1301.44｜ 21.64｜
｜净利润(万元) ｜ 3706.62｜ -23844.68｜ 5655.96｜ 3893.88｜
｜销售毛利率(%) ｜ -｜ 23.88｜ 29.77｜ 19.32｜
｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜净资产收益率(%) ｜ 0.04｜ -57.19｜ 9.79｜ 7.29｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2233｜ -0.1691｜ 0.0292｜ -1.4400｜
｜每股收益扣除(元) ｜ -｜ -0.2334｜ -0.0053｜ -1.4400｜
｜每股净资产(元) ｜ 3.0690｜ 3.0313｜ 3.0783｜ 2.5100｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0400｜ -5.5800｜ 0.9500｜ -57.1900｜
｜每股资本公积金(元)｜ -｜ 2.1234｜ 1.9719｜ 1.4348｜
｜每股未分配利润(元)｜ -｜ -0.2994｜ -0.1011｜ -0.1303｜
｜主营业务收入(万元)｜ -｜ 22206.09｜ 14919.57｜ 114348.54｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 7530.85｜ 592.59｜ -51.95｜ -615.92｜
｜净利润(万元) ｜ 3706.62｜ -2807.04｜ 484.55｜ -23844.68｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1298｜ 0.2070｜ 0.0217｜ 0.3400｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0583｜ 0.1291｜ 0.0093｜ 0.2300｜
｜每股净资产(元) ｜ 4.0633｜ 3.8519｜ 3.5000｜ 3.4800｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ 3.1900｜ 5.3700｜ 0.6200｜ 9.7900｜
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4907｜ 1.2017｜ 0.9516｜ 0.9516｜
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3849｜ 1.4621｜ 1.3568｜ 1.3351｜
｜主营业务收入(万元)｜ 73953.51｜ 38355.30｜ 17296.05｜ 112994.33｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ -74.92｜ 842.41｜ -26.10｜ 678.95｜
｜净利润(万元) ｜ 2826.16｜ 3435.99｜ 360.18｜ 5655.96｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜ 意见｜ 意见｜ 意见｜
｜每股收益(元) ｜ 0.2233｜ -1.4400｜ 0.3400｜ 0.2300｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0000｜ -1.4400｜ 0.2300｜ 0.2200｜
｜每股净资产(元) ｜ 3.0690｜ 2.5100｜ 3.4800｜ 3.2200｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0000｜ 1.4348｜ 0.9516｜ 0.9516｜
｜每股未分配利润(元)｜ 0.0000｜ -0.1303｜ 1.3351｜ 1.0744｜
｜每股经营活动现金流｜ 0.0000｜ -0.3343｜ 0.7142｜ 0.5301｜
｜量(元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜每股现金流量(元) ｜ 0.0000｜ -0.7604｜ 0.6293｜ -0.2976｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ 4.73｜ 4.58｜ 6.71｜
｜应收账款周转率(%) ｜ -｜ 8.06｜ 6.27｜ 5.97｜
｜总资产周转率(%) ｜ -｜ 1.09｜ 1.11｜ 1.36｜
｜主营业务收入增长率｜ -｜ 1.20｜ -16.58｜ 1.31｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜营业利润增长率(%) ｜ -｜ -469.21｜ 134.30｜ -53.96｜
｜税后利润增长率(%) ｜ -｜ -521.59｜ 45.25｜ 37.06｜
｜净资产增长率(%) ｜ -｜ -27.79｜ 8.10｜ 7.31｜
｜总资产增长率(%) ｜ -｜ -3.02｜ 9.04｜ -4.40｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜ 财务指标(单位) ｜ 2009-09-30 ｜ 2008-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜存货(万元) ｜ 18493.64｜ 38193.01｜ -51.58｜
｜其他应付款(万元) ｜ 9551.85｜ 3814.40｜ 150.42｜
｜未分配利润(万元) ｜ 1650.96｜ 22989.97｜ -92.82｜
｜主营业务收入(万元) ｜ 29914.67｜ 68547.87｜ -56.36｜
｜减:主营业务成本(万元｜ 17337.71｜ 45782.08｜ -62.13｜
｜) ｜ ｜ ｜ ｜
｜加:投资收益(万元) ｜ 7530.85｜ -74.92｜ 10151.69｜
｜销售商品、提供劳务收｜ 33028.98｜ 76256.58｜ -56.69｜
｜到的现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(经营)现金流入小计( ｜ 40193.52｜ 80512.82｜ -50.08｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜购买商品、接受劳务支｜ 22393.93｜ 74775.78｜ -70.05｜
｜付的现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(经营)现金流出小计( ｜ 47654.50｜ 103777.67｜ -54.08｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动产生的现金现｜ -7460.98｜ -23264.86｜ 67.93｜
｜金流量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜收回投资所收到的现金｜ 7626.88｜ 1046.69｜ 628.67｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资现金流入小计(万 ｜ 8487.32｜ 1139.49｜ 644.84｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜购建固定资产、无形资｜ 921.80｜ 6730.44｜ -86.30｜
｜产、其他长期资产投资｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜ 924.96｜ 7000.25｜ -86.79｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动产生的现金流｜ 1401.55｜ 16578.88｜ -91.55｜
｜量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金及现金等价物净增｜ 1499.29｜ -12616.58｜ 111.88｜
｜加额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2008年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 17296.05｜ 15.13｜ 360.18｜ -1.51｜
｜ 二季度 ｜ 21059.25｜ 18.42｜ 3075.82｜ -12.90｜
｜ 三季度 ｜ 30192.57｜ 26.40｜ -609.83｜ 2.56｜
｜ 四季度 ｜ 45800.67｜ 40.05｜ -26670.84｜ 111.85｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2007年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 16077.28｜ 14.23｜ 152.78｜ 2.70｜
｜ 二季度 ｜ 16051.11｜ 14.21｜ 2177.75｜ 38.50｜
｜ 三季度 ｜ 23294.84｜ 20.62｜ 662.61｜ 11.72｜
｜ 四季度 ｜ 57571.10｜ 50.95｜ 2662.82｜ 47.08｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
意见与建议
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