凯乐科技[600260] 003
☆财务分析☆ ◇港澳资讯600260 更新日期：2009-09-30◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜2008-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.2500 ｜0.0900 ｜0.2600 ｜0.3900 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0500 ｜0.0800 ｜0.2300 ｜0.3700 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.7740 ｜5.4700 ｜5.1600 ｜5.6100 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜9.1000 ｜1.6700 ｜4.9700 ｜6.9800 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.8908 ｜2.0146 ｜1.8000 ｜2.0930 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6131 ｜1.9964 ｜1.9110 ｜2.0724 ｜
｜主营业务收入(万元)｜41660.39 ｜22098.15 ｜115856.69 ｜90275.52 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜12170.02 ｜- ｜644.11 ｜670.92 ｜
｜净利润(万元) ｜13326.25 ｜2407.91 ｜6772.83 ｜10332.06 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜2007-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.2500 ｜0.1200 ｜0.3400 ｜0.3800 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.2500 ｜0.1200 ｜0.2900 ｜0.3600 ｜
｜每股净资产(元) ｜5.5000 ｜5.3600 ｜- ｜4.6400 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜5.9900 ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜4.4500 ｜2.1900 ｜5.6600 ｜8.9600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.1338 ｜2.1219 ｜- ｜1.4829 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.9329 ｜1.8076 ｜- ｜1.6177 ｜
｜主营业务收入(万元)｜64316.89 ｜27123.94 ｜114340.15 ｜80360.22 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜- ｜32.41 ｜- ｜
｜净利润(万元) ｜6456.92 ｜3093.59 ｜8944.78 ｜10057.10 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.2500 ｜0.2600 ｜0.3400 ｜0.3200 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0500 ｜0.2300 ｜0.2900 ｜0.2900 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.7740 ｜5.1600 ｜- ｜4.2500 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.8908 ｜1.8000 ｜- ｜1.4860 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6131 ｜1.9110 ｜- ｜1.3605 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-0.0621 ｜-1.1638 ｜- ｜0.0551 ｜
｜每股现金流量(元) ｜0.6929 ｜-1.3009 ｜- ｜-0.2376 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜41660.39 ｜115856.69 ｜114340.15 ｜87590.92 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜经营费用(万元) ｜2948.14 ｜6567.83 ｜4377.14 ｜3637.40 ｜
｜管理费用(万元) ｜2753.71 ｜6616.84 ｜3669.33 ｜4871.83 ｜
｜财务费用(万元) ｜657.08 ｜1214.33 ｜407.59 ｜-62.75 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜-1.31 ｜70.32 ｜0.08 ｜160.78 ｜
｜营业利润(万元) ｜15823.27 ｜8753.36 ｜13285.37 ｜12738.71 ｜
｜投资收益(万元) ｜12170.02 ｜644.11 ｜32.41 ｜-146.32 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜320.36 ｜-89.69 ｜1080.61 ｜864.13 ｜
｜利润总额(万元) ｜16143.63 ｜8663.68 ｜14365.98 ｜13602.85 ｜
｜所得税(万元) ｜2818.47 ｜1781.33 ｜5471.76 ｜4819.34 ｜
｜净利润(万元) ｜13326.25 ｜6772.83 ｜8944.78 ｜8373.31 ｜
｜销售毛利率(%) ｜26.24 ｜22.77 ｜- ｜28.81 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜9.10 ｜4.97 ｜5.66 ｜7.47 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜0.28 ｜1.06 ｜- ｜1.29 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜3.71 ｜13.70 ｜- ｜7.58 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.16 ｜0.48 ｜- ｜0.56 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜-35.23 ｜1.33 ｜- ｜72.08 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜80.10 ｜-34.11 ｜- ｜177.10 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜106.39 ｜-24.28 ｜- ｜80.87 ｜
｜净资产增长率(%) ｜0.81 ｜-13.88 ｜- ｜8.65 ｜
｜总资产增长率(%) ｜8.98 ｜-2.80 ｜- ｜-4.47 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜274461.15 ｜236223.61 ｜243033.52 ｜152638.73 ｜
｜负债总额(万元) ｜126397.64 ｜98363.14 ｜83463.90 ｜39251.26 ｜
｜流动负债(万元) ｜83547.86 ｜81927.96 ｜71179.27 ｜39251.26 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜货币资金(万元) ｜51183.46 ｜14621.65 ｜42266.47 ｜18150.34 ｜
｜应收帐款(万元) ｜11522.41 ｜10912.68 ｜6004.03 ｜9071.84 ｜
｜其他应收款(万元)｜5722.16 ｜7272.44 ｜5766.40 ｜5835.89 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜146365.92 ｜136161.80 ｜- ｜112159.30 ｜
｜资产负债率(%) ｜46.0530 ｜41.6398 ｜- ｜25.7151 ｜
｜股东权益比率(%) ｜53.3284 ｜57.6410 ｜- ｜73.4802 ｜
｜流动比率(%) ｜2.4260 ｜2.0317 ｜- ｜2.7265 ｜
｜速动比率(%) ｜1.1304 ｜0.6986 ｜- ｜1.2949 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜41087.39 ｜116767.60 ｜118402.66 ｜104861.79 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-3279.79 ｜-30704.75 ｜-1763.70 ｜1454.95 ｜
｜现金净流量(万元)｜36561.82 ｜-34321.49 ｜22530.18 ｜-6269.12 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-90.02 ｜1640.93 ｜-221.22 ｜-110.46 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜98.6246 ｜100.7862 ｜103.5530 ｜119.7176 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜-24.6135 ｜-446.1378 ｜-19.8297 ｜- ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜274.3817 ｜-498.6887 ｜253.3127 ｜- ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜10124.93 ｜-9056.45 ｜-7399.62 ｜-8525.00 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜29716.83 ｜5445.36 ｜31708.15 ｜800.92 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30 ｜2008-06-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜51183.46 ｜21740.31 ｜135.43 ｜
｜在建工程(万元) ｜13166.28 ｜5894.35 ｜123.37 ｜
｜长期借款(万元) ｜41500.00 ｜15000.00 ｜176.67 ｜
｜股本(万元) ｜52764.00 ｜26382.00 ｜100.00 ｜
｜营业利润(万元) ｜15823.27 ｜8785.62 ｜80.10 ｜
｜利润总额(万元) ｜16143.63 ｜8782.34 ｜83.82 ｜
｜净利润(万元) ｜13326.25 ｜6456.92 ｜106.39 ｜
｜购买商品、接受劳务 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付的现金(万元) ｜37922.51 ｜81827.87 ｜-53.66 ｜
｜经营活动产生的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-3279.79 ｜-32868.77 ｜90.02 ｜
｜投资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜10124.93 ｜-2174.87 ｜565.54 ｜
｜借款所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜72900.00 ｜36000.00 ｜102.50 ｜
｜(筹资)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜72979.89 ｜38436.16 ｜89.87 ｜
｜偿还债务所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付现金(万元) ｜40176.77 ｜22310.85 ｜80.08 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜43263.06 ｜23918.67 ｜80.88 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜29716.83 ｜14517.49 ｜104.70 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜36561.82 ｜-20526.16 ｜278.12 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜13326.25 ｜6456.92 ｜106.39 ｜
｜加：存货的减少 ｜ ｜ ｜ ｜
｜(减：增加)(万元) ｜975.89 ｜-32936.84 ｜102.96 ｜
｜加：经营性应收项目减｜ ｜ ｜ ｜
｜少(减：增加)(万元) ｜1955.84 ｜-16277.49 ｜112.02 ｜
｜(附注)经营活动产生的｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-3279.79 ｜-32868.77 ｜90.02 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜51183.46 ｜21740.31 ｜135.43 ｜
｜减:现金期初余额(万元｜14621.65 ｜42266.47 ｜-65.41 ｜
｜(附注)现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜36561.82 ｜-20526.16 ｜278.12 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2008年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 27123.94｜ 23.41｜ 3093.59｜ 45.68｜
｜第二季度 ｜ 37192.95｜ 32.10｜ 3363.33｜ 49.66｜
｜第三季度 ｜ 25958.63｜ 22.41｜ 3875.14｜ 57.22｜
｜第四季度 ｜ 25581.17｜ 22.08｜ -3559.23｜ -52.55｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 22909.32｜ 20.04｜ 3091.45｜ 34.56｜
｜第二季度 ｜ 27386.75｜ 23.95｜ 3286.48｜ 36.74｜
｜第三季度 ｜ 30064.15｜ 26.29｜ 3679.16｜ 41.13｜
｜第四季度 ｜ 33979.93｜ 29.72｜ -1112.32｜ -12.44｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2009-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.4340｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.1697｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.1224｜ 1.6248｜ 轻警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 1.1579｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.3035｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -1.30｜ -378.14｜ -2.73｜ -1.04｜
｜总资产现金回收率 ｜ 0.42｜ 1.20｜ 0.33｜ -16.34｜
｜净利润率 ｜ 0.15｜ -0.14｜ 0.44｜ 1.92｜
｜应收帐款 ｜ -0.28｜ -1.01｜ -1.38｜ -0.88｜
｜经营预警综合指数 ｜ -0.29｜ -113.31｜ -0.91｜ -5.01｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -1.25｜ -1.89｜ -1.97｜ -0.99｜
｜现金盈利留存率 ｜ -2.00｜ 349.36｜ -2.00｜ -0.86｜
｜留存盈利 ｜ 0.15｜ -0.14｜ 0.44｜ -14.35｜
｜净资产收益率 ｜ 101.67｜ 76.17｜ 99.80｜ 182.95｜
｜投资预警综合指数 ｜ 19.39｜ 119.45｜ 18.86｜ 33.17｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.40｜ 0.61｜ 0.56｜ 0.90｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.40｜ 0.61｜ 0.56｜ 0.90｜
｜支付现金股利 ｜ 0.78｜ 0.88｜ -1.30｜ 0.38｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ ｜ ｜ 0.16｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.67｜ 0.86｜ 0.87｜ 0.96｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 5.85｜ -9.31｜ 5.28｜ 8.13｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 中警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
意见与建议
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