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☆财务分析☆   ◇港澳资讯600336   更新日期：2009-09-28◇   灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜2008-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜0.0671    ｜0.0194    ｜0.0400    ｜0.0089    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜0.0597    ｜0.0098    ｜-0.2900   ｜-0.0542   ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.3675    ｜1.3197    ｜1.3003    ｜1.2680    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜4.9100    ｜1.4689    ｜2.9400    ｜0.7000    ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.4641    ｜2.4641    ｜2.4641    ｜2.4626    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.1880   ｜-2.2358   ｜-2.2551   ｜-2.2866   ｜
｜主营业务收入(万元)｜128650.96 ｜52544.45  ｜201682.09 ｜162136.68 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜-36.30    ｜-0.62     ｜9393.83   ｜77.96     ｜
｜净利润(万元)      ｜2289.88   ｜661.13    ｜1303.66   ｜303.94    ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜2007-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜0.0108    ｜-0.0579   ｜-1.6300   ｜-0.1507   ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜-0.0502   ｜-0.0583   ｜-1.6500   ｜-0.1518   ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.2718    ｜1.2031    ｜1.2600    ｜2.5100    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜0.8466    ｜-4.8100   ｜-129.1200 ｜-6.0000   ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.4624    ｜2.4624    ｜2.4643    ｜2.4626    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.2826   ｜-2.3513   ｜-2.2934   ｜-1.0457   ｜
｜主营业务收入(万元)｜104180.49 ｜47331.43  ｜164012.98 ｜135017.22 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜77.96     ｜77.96     ｜-15.70    ｜15.27     ｜
｜净利润(万元)      ｜367.18    ｜-1975.28  ｜-55613.09 ｜-5139.62  ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜          ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜意见      ｜意见      ｜意见      ｜
｜每股收益(元)      ｜0.0671    ｜0.0400    ｜-1.6300   ｜-0.3100   ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜0.0597    ｜-0.2900   ｜-1.6500   ｜-0.6700   ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.3675    ｜1.3003    ｜1.2600    ｜2.8900    ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.4641    ｜2.4641    ｜2.4643    ｜2.4643    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.1880   ｜-2.2551   ｜-2.2934   ｜-0.6627   ｜
｜每股经营活动      ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金流量(元)      ｜1.0302    ｜0.1557    ｜-0.3993   ｜-0.8829   ｜
｜每股现金流量(元)  ｜0.7002    ｜-0.3461   ｜-0.4359   ｜-1.2998   ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜128650.96 ｜201682.09 ｜164012.98 ｜123537.19 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜经营费用(万元)    ｜14328.35  ｜18053.69  ｜18444.89  ｜11305.65  ｜
｜管理费用(万元)    ｜9324.52   ｜16879.62  ｜15103.97  ｜11840.11  ｜
｜财务费用(万元)    ｜3599.77   ｜11193.94  ｜10853.14  ｜12535.53  ｜
｜三项费用增长率(%) ｜25.53     ｜3.88      ｜24.44     ｜-10.91    ｜
｜营业利润(万元)    ｜2113.62   ｜-706.33   ｜-55583.98 ｜-9516.14  ｜
｜投资收益(万元)    ｜-36.30    ｜9393.83   ｜-15.70    ｜13738.98  ｜
｜补贴收入(万元)    ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜营业外收支        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净额(万元)        ｜342.24    ｜2703.64   ｜250.55    ｜-515.62   ｜
｜利润总额(万元)    ｜2455.86   ｜1997.31   ｜-55333.43 ｜-10031.75 ｜
｜所得税(万元)      ｜194.75    ｜935.48    ｜567.67    ｜1113.19   ｜
｜净利润(万元)      ｜2289.88   ｜1303.66   ｜-55613.09 ｜-10546.12 ｜
｜销售毛利率(%)     ｜24.20     ｜19.49     ｜19.64     ｜15.83     ｜
｜主营业务利润率(%) ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜4.91      ｜2.94      ｜-129.12   ｜-10.69    ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜3.54      ｜4.96      ｜3.38      ｜2.26      ｜
｜应收账款周转率(%) ｜14.81     ｜28.79     ｜6.42      ｜1.99      ｜
｜总资产周转率(%)   ｜0.58      ｜0.86      ｜0.59      ｜0.34      ｜
｜主营业务收        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜入增长率(%)       ｜23.49     ｜22.97     ｜32.76     ｜-36.40    ｜
｜营业利润增长率(%) ｜238.88    ｜98.73     ｜-484.10   ｜-17.40    ｜
｜税后利润增长率(%) ｜523.64    ｜102.34    ｜-427.33   ｜-43.57    ｜
｜净资产增长率(%)   ｜7.52      ｜2.96      ｜-56.36    ｜-9.51     ｜
｜总资产增长率(%)   ｜-1.16     ｜-20.67    ｜-9.81     ｜-31.41    ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)  ｜234243.37 ｜208683.50 ｜263063.53 ｜291688.53 ｜
｜负债总额(万元)  ｜186485.82 ｜163187.07 ｜217880.72 ｜190610.10 ｜
｜流动负债(万元)  ｜184063.82 ｜161841.54 ｜210677.05 ｜190435.52 ｜
｜长期负债(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜货币资金(万元)  ｜39188.52  ｜15306.99  ｜27113.08  ｜41979.30  ｜
｜应收帐款(万元)  ｜9291.04   ｜8077.61   ｜5934.22   ｜45152.90  ｜
｜其他应收款(万元)｜10539.40  ｜17028.42  ｜35482.11  ｜24144.35  ｜
｜坏帐准备(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜股东权益(万元)  ｜46635.29  ｜44345.42  ｜43070.27  ｜98683.36  ｜
｜资产负债率(%)   ｜79.6119   ｜78.1983   ｜82.8243   ｜65.3471   ｜
｜股东权益比率(%) ｜19.9089   ｜21.2500   ｜16.3725   ｜33.8317   ｜
｜流动比率(%)     ｜0.6843    ｜0.6120    ｜0.6537    ｜1.1129    ｜
｜速动比率(%)     ｜0.5422    ｜0.4327    ｜0.4808    ｜0.8949    ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜的现金(万元)    ｜156882.94 ｜217316.46 ｜169157.97 ｜149170.18 ｜
｜经营活动现金    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净流量(万元)    ｜35134.25  ｜5311.08   ｜-13620.39 ｜-30113.25 ｜
｜现金净流量(万元)｜23881.52  ｜-11806.09 ｜-14866.22 ｜-44328.95 ｜
｜经营活动现金净  ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜流量增长率(%)   ｜52.88     ｜-138.99   ｜-65.50    ｜29.82     ｜
｜销售商品收到现金｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与主营收入比(%) ｜121.9446  ｜107.7520  ｜103.1369  ｜120.7492  ｜
｜经营活动现金流量｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与净利润比(%)   ｜1553.8463 ｜500.1830  ｜24.3652   ｜270.1966  ｜
｜现金净流量与    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净利润比(%)     ｜1056.1835 ｜-1111.8647｜26.5938   ｜397.7496  ｜
｜投资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜1829.81   ｜20946.60  ｜-2057.60  ｜32167.92  ｜
｜筹资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜-13059.05 ｜-37830.99 ｜911.29    ｜-46352.58 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)      ｜2009-06-30    ｜2008-06-30    ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)      ｜39188.52      ｜23773.83      ｜64.84       ｜
｜应收票据(万元)      ｜23176.21      ｜2156.30       ｜974.81      ｜
｜预收账款(万元)      ｜27485.15      ｜13673.96      ｜101.00      ｜
｜其他应付款(万元)    ｜9768.16       ｜19858.55      ｜-50.81      ｜
｜长期借款(万元)      ｜-             ｜6400.00       ｜-100.00     ｜
｜减:营业费用(万元)   ｜14328.35      ｜7958.00       ｜80.05       ｜
｜经营活动产生的现金  ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜35134.25      ｜22980.83      ｜52.89       ｜
｜现金及现金等        ｜              ｜              ｜            ｜
｜价物净增加额(万元)  ｜23881.52      ｜-3339.26      ｜815.17      ｜
｜加：经营性应收项目减｜              ｜              ｜            ｜
｜少(减：增加)(万元)  ｜-11815.75     ｜-3558.60      ｜-232.03     ｜
｜加：经营性应付项目增｜              ｜              ｜            ｜
｜加(减：减少)(万元)  ｜35455.58      ｜19667.29      ｜80.28       ｜
｜(附注)经营活动产生的｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜35134.25      ｜22980.83      ｜52.89       ｜
｜现金期末余额(万元)  ｜39188.52      ｜23773.83      ｜64.84       ｜
｜(附注)现金及现金等  ｜              ｜              ｜            ｜
｜价物净增加额(万元)  ｜23881.52      ｜-3339.26      ｜815.17      ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜                              2008年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜    47331.43｜     23.47｜    -1975.28｜   -151.52｜
｜第二季度      ｜    56849.06｜     28.19｜     2342.46｜    179.68｜
｜第三季度      ｜    57956.20｜     28.74｜      -63.24｜     -4.85｜
｜第四季度      ｜    39545.41｜     19.61｜      999.72｜     76.69｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜                              2007年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜    42651.98｜     26.01｜      192.94｜     -0.35｜
｜第二季度      ｜    48668.58｜     29.67｜    -2664.48｜      4.79｜
｜第三季度      ｜    43696.66｜     26.64｜    -2668.07｜      4.80｜
｜第四季度      ｜    28995.76｜     17.68｜   -50473.48｜     90.76｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2009-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称             ｜   指标值   ｜    Z值   ｜   警度     ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计   ｜     -0.2480｜          ｜            ｜
｜留存收益/资产总计     ｜     -0.3052｜          ｜            ｜
｜息税前利润/资产总计   ｜      0.0517｜    0.9255｜    重警    ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜      0.2500｜          ｜            ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜      1.0984｜          ｜            ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称                 ｜      2004｜      2003｜      2002｜      2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率      ｜     -4.14｜     -1.50｜     -0.15｜     -0.82｜
｜总资产现金回收率      ｜     -0.94｜     -0.83｜      0.26｜      0.04｜
｜净利润率              ｜     -0.67｜     -0.71｜     -0.39｜     -0.11｜
｜应收帐款              ｜      0.02｜      0.01｜     -0.02｜     -0.30｜
｜经营预警综合指数      ｜     -1.65｜     -0.84｜     -0.05｜     -0.32｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率        ｜     -1.19｜     -1.08｜     -1.61｜     -0.91｜
｜现金盈利留存率        ｜     -2.20｜     -2.25｜     -1.43｜     -0.43｜
｜留存盈利              ｜     -0.88｜     -0.93｜     -0.75｜     -0.37｜
｜净资产收益率          ｜     31.83｜     27.33｜     46.69｜     59.17｜
｜投资预警综合指数      ｜      5.17｜      4.28｜      8.28｜     11.36｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数              ｜      0.20｜      0.24｜      0.45｜      0.38｜
｜经营现金流入利息支出比｜      0.20｜      0.24｜      0.45｜      0.38｜
｜支付现金股利          ｜    -14.27｜     -5.08｜      0.21｜      1.60｜
｜银行贷款率            ｜     -5.55｜     -1.17｜      0.85｜      0.69｜
｜筹资预警综合指数      ｜      0.22｜      0.26｜      0.45｜      0.06｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜     -0.70｜      0.46｜      2.60｜      3.50｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度                  ｜   中警   ｜   轻警   ｜   轻警   ｜   轻警   ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘