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☆财务分析☆ ◇600376 首开股份 更新日期：2009-10-31◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜  40894.73｜  57071.87｜  31719.18｜  16743.53｜
｜净利润增长率(%)   ｜     71.39｜     79.93｜     89.44｜    545.36｜
｜净资产收益率(%)   ｜      6.56｜     15.47｜      8.78｜      6.21｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     71.64｜     81.99｜     82.75｜     86.27｜
｜净利润现金含量(%) ｜   1703.56｜    -69.50｜    264.50｜   -124.25｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：6.07%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：296.55%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：113.26%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-2595.01%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜3183888.94｜2215369.75｜2280641.00｜2167208.47｜
｜负债总额(万元)    ｜2281056.30｜1816306.73｜1887283.78｜1869729.42｜
｜流动负债(万元)    ｜1522926.89｜1307131.57｜1475624.75｜1591804.32｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜ 976671.22｜ 280055.89｜ 311759.06｜ 234156.30｜
｜应收帐款(万元)    ｜   4244.48｜   5037.83｜   5594.82｜   5123.96｜
｜其他应收款(万元)  ｜ 129720.56｜ 153746.09｜ 237444.73｜ 331904.03｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 877194.46｜ 368906.56｜ 361214.05｜ 269802.32｜
｜资产负债率(%)     ｜   71.6437｜   81.9866｜   82.7523｜   86.2736｜
｜股东权益比率(%)   ｜   27.5510｜   16.6521｜   15.8382｜   12.4493｜
｜流动比率(%)       ｜    1.8743｜    1.4493｜    1.3073｜    1.1563｜
｜速动比率(%)       ｜    0.7789｜    0.3822｜    0.4193｜    0.4080｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 410039.83｜ 500876.85｜ 822362.78｜ 630399.73｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜ -15417.46｜ 108839.89｜ 159375.86｜-207612.91｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜ 696665.33｜ -39667.53｜  83898.78｜ -20804.20｜
｜经营活动现金净流量｜    -58.32｜    -31.71｜   -176.77｜    144.53｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜    153.56｜     85.77｜    113.35｜    136.17｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜    -37.70｜    190.71｜    502.46｜  -1239.96｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜   1703.56｜    -69.50｜    264.50｜   -124.25｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜  42630.86｜ -18029.67｜   8471.17｜  32399.35｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜ 669451.98｜-130422.16｜ -83602.59｜ 154627.94｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 267019.90｜ 583988.99｜ 725516.35｜ 462949.70｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜   8000.00｜  22513.49｜  20950.77｜  24511.10｜
｜管理费用(万元)    ｜  21699.05｜  37258.11｜  37385.21｜  27629.69｜
｜财务费用(万元)    ｜  29360.75｜  33513.10｜  20963.73｜  20014.46｜
｜三项费用增长率(%) ｜     16.77｜     17.64｜      9.90｜   1582.27｜
｜营业利润(万元)    ｜  56383.46｜  78445.62｜  60990.54｜  28718.05｜
｜投资收益(万元)    ｜   1013.85｜   5336.57｜   6026.90｜   1269.76｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜   -782.36｜   3701.65｜   1480.25｜   -189.84｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜  55601.10｜  82147.27｜  62470.78｜  28528.21｜
｜所得税(万元)      ｜  17660.11｜  24787.92｜  28608.42｜  13212.18｜
｜净利润(万元)      ｜  40894.73｜  57071.87｜  31719.18｜  16743.53｜
｜销售毛利率(%)     ｜     49.10｜     33.67｜     28.79｜     31.51｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净资产收益率(%)   ｜      6.56｜     15.47｜      8.78｜      6.21｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.4500｜    0.4000｜    0.0940｜    0.7048｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.3500｜    0.2800｜    0.0800｜    0.3906｜
｜每股净资产(元)    ｜    7.6300｜    5.0300｜    4.6900｜    4.5600｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    6.5600｜    8.2500｜    2.0000｜   15.4700｜
｜每股资本公积金(元)｜    4.8388｜    1.6018｜    1.5558｜    1.5182｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.2535｜    1.6702｜    1.3686｜    1.2747｜
｜主营业务收入(万元)｜ 267019.90｜ 151714.77｜  41047.96｜ 583988.99｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜   1013.85｜    949.94｜   -163.96｜   5336.57｜
｜净利润(万元)      ｜  40894.73｜  32026.70｜   7603.94｜  57071.87｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.2950｜    0.2300｜    0.1200｜    0.3917｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.2150｜    0.1600｜    0.1200｜   -1.0592｜
｜每股净资产(元)    ｜    4.5900｜    4.5300｜    4.4500｜    4.4600｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    6.4300｜    5.1800｜    2.7700｜    8.7800｜
｜每股资本公积金(元)｜    1.7792｜    1.7952｜    1.6018｜    1.7370｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.0437｜    0.9684｜    1.0836｜    0.9609｜
｜主营业务收入(万元)｜ 315455.03｜ 132641.68｜  62567.85｜ 725516.35｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜   9813.00｜   9811.44｜   -962.91｜   6026.90｜
｜净利润(万元)      ｜  23860.82｜  18986.60｜   9916.07｜  31719.18｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜    0.4500｜    0.7048｜    0.3917｜    0.2068｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.3500｜    0.3906｜   -1.0592｜   -0.0902｜
｜每股净资产(元)    ｜    7.6300｜    4.5600｜    4.4600｜    3.6700｜
｜每股资本公积金(元)｜    4.8388｜    1.5182｜    1.7370｜    5.4167｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.2535｜    1.2747｜    0.9609｜    1.8172｜
｜每股经营活动现金流｜   -0.1340｜    1.3440｜    1.9680｜   -7.9912｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜    6.0592｜   -0.4898｜    1.0360｜   -0.8007｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜      0.09｜      0.29｜      0.41｜      0.47｜
｜应收账款周转率(%) ｜     57.53｜    109.85｜    135.37｜    171.18｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.10｜      0.26｜      0.33｜      0.38｜
｜主营业务收入增长率｜    -15.35｜    -19.51｜     56.72｜    910.83｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜     66.53｜     28.62｜    112.38｜    653.92｜
｜税后利润增长率(%) ｜     71.39｜     79.93｜     89.44｜    545.36｜
｜净资产增长率(%)   ｜    136.23｜      2.13｜     33.88｜    261.17｜
｜总资产增长率(%)   ｜     41.65｜     -2.86｜      5.23｜    673.14｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)      ｜     976671.22｜     218015.69｜      347.98｜
｜其他应收款(万元)    ｜     129720.56｜     381403.56｜      -65.99｜
｜短期贷款(万元)      ｜      82000.00｜     235000.00｜      -65.11｜
｜短期借款(万元)      ｜      82000.00｜     235000.00｜      -65.11｜
｜应付税金(万元)      ｜      18156.65｜       8060.08｜      125.27｜
｜一年内到期的长期负债｜     329800.00｜     209700.00｜       57.27｜
｜(万元)              ｜              ｜              ｜            ｜
｜其他流动负债(万元)  ｜     203021.71｜     106043.39｜       91.45｜
｜资本公积(万元)      ｜     556339.59｜     144077.80｜      286.14｜
｜未分配利润(万元)    ｜     144120.53｜      84520.78｜       70.51｜
｜股东权益合计(万元)  ｜     877194.46｜     371337.92｜      136.23｜
｜减:财务费用(万元)   ｜      29360.75｜      15975.49｜       83.79｜
｜营业利润(万元)      ｜      56383.46｜      33857.52｜       66.53｜
｜加:投资收益(万元)   ｜       1013.85｜       9813.00｜      -89.67｜
｜利润总额(万元)      ｜      55601.10｜      34319.19｜       62.01｜
｜减:所得税(万元)     ｜      17660.11｜       8411.69｜      109.95｜
｜净利润(万元)        ｜      40894.73｜      23860.82｜       71.39｜
｜销售商品、提供劳务收｜     410039.83｜     198511.38｜      106.56｜
｜到的现金(万元)      ｜              ｜              ｜            ｜
｜收到其他与经营活动有｜     125066.68｜     757351.18｜      -83.49｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜支付其他与经营活动有｜     180024.66｜     501076.34｜      -64.07｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜经营活动产生的现金现｜     -15417.46｜     -36989.36｜       58.32｜
｜金流量净额(万元)    ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资现金流入小计(万 ｜      45931.95｜       1058.33｜     4240.04｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资活动产生的现金流｜      42630.86｜      -2569.23｜     1759.29｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜收到其他与筹资活动有｜     100000.00｜         71.88｜   139023.95｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜(筹资)现金流入小计( ｜    1139765.89｜     483671.88｜      135.65｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜筹资活动产生的现金流｜     669451.98｜     -54146.91｜     1336.36｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金及现金等价物净增｜     696665.33｜     -93743.36｜      843.16｜
｜加额(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      62567.85｜         10.71｜     9916.07｜         17.37｜
｜ 二季度 ｜      70073.83｜         12.00｜     9070.53｜         15.89｜
｜ 三季度 ｜     182813.35｜         31.30｜     4874.22｜          8.54｜
｜ 四季度 ｜     268533.96｜         45.98｜    33211.05｜         58.19｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜        752.86｜          0.10｜     -266.41｜         -0.84｜
｜ 二季度 ｜        557.80｜          0.08｜     -470.61｜         -1.48｜
｜ 三季度 ｜        665.50｜          0.09｜     -442.03｜         -1.39｜
｜ 四季度 ｜     723540.19｜         99.73｜    32898.24｜        103.72｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘