三友化工[600409] 003
☆财务分析☆ ◇港澳资讯600409 更新日期：2009-07-30◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜2008-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜-0.0261 ｜-0.0585 ｜0.2202 ｜0.3163 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.0279 ｜-0.0588 ｜0.1950 ｜0.2910 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.5910 ｜2.5900 ｜2.6400 ｜2.7337 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜-1.0100 ｜-2.2600 ｜8.3000 ｜11.5100 ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.0288 ｜1.0288 ｜1.0288 ｜1.0288 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.4138 ｜0.4229 ｜0.4813 ｜0.5907 ｜
｜主营业务收入(万元)｜153449.42 ｜60354.38 ｜508417.26 ｜433086.41 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜- ｜1702.48 ｜1702.48 ｜
｜净利润(万元) ｜-2450.97 ｜-5489.73 ｜20604.58 ｜29561.36 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜2007-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.3139 ｜0.3601 ｜0.5612 ｜0.4163 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.2896 ｜0.3428 ｜0.5290 ｜0.3484 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.7310 ｜4.4700 ｜2.9500 ｜2.7833 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜11.4100 ｜8.0500 ｜20.4100 ｜14.9600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.0292 ｜1.9492 ｜0.6934 ｜0.6847 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.5875 ｜1.3415 ｜1.0658 ｜0.9376 ｜
｜主营业务收入(万元)｜295790.16 ｜143605.70 ｜387431.76 ｜275956.75 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜1702.48 ｜1266.79 ｜6157.33 ｜4736.21 ｜
｜净利润(万元) ｜28791.43 ｜21134.20 ｜32941.64 ｜22729.42 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜-0.0261 ｜0.2202 ｜0.5612 ｜0.2820 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.0279 ｜0.1950 ｜0.5290 ｜0.2859 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.5910 ｜2.6400 ｜2.9500 ｜2.4600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.0288 ｜1.0288 ｜0.6934 ｜0.6916 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.4138 ｜0.4813 ｜1.0658 ｜0.6080 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-0.4846 ｜0.1666 ｜0.5163 ｜0.3657 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.4768 ｜0.4999 ｜-0.7059 ｜0.8036 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜153449.42 ｜508417.26 ｜387431.76 ｜262713.64 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜经营费用(万元) ｜7957.74 ｜22458.40 ｜19455.16 ｜15719.12 ｜
｜管理费用(万元) ｜11448.26 ｜27171.08 ｜21604.24 ｜18661.15 ｜
｜财务费用(万元) ｜2796.36 ｜6937.39 ｜6183.48 ｜5241.03 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜-22.95 ｜19.73 ｜19.23 ｜46.37 ｜
｜营业利润(万元) ｜-1426.08 ｜28551.02 ｜47394.76 ｜23062.67 ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜1702.48 ｜6157.33 ｜1501.61 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜179.30 ｜1706.75 ｜-699.61 ｜-1828.50 ｜
｜利润总额(万元) ｜-1246.78 ｜30257.77 ｜46695.15 ｜21234.17 ｜
｜所得税(万元) ｜648.27 ｜7038.10 ｜9060.64 ｜4140.02 ｜
｜净利润(万元) ｜-2450.97 ｜20604.58 ｜32941.64 ｜15398.85 ｜
｜销售毛利率(%) ｜13.91 ｜17.10 ｜24.76 ｜24.63 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜-1.01 ｜8.30 ｜20.41 ｜11.46 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜7.67 ｜21.87 ｜14.18 ｜14.98 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜9.50 ｜30.04 ｜20.71 ｜13.34 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.26 ｜1.00 ｜0.93 ｜0.79 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜-48.12 ｜31.23 ｜47.47 ｜22.54 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-103.65 ｜-39.76 ｜105.50 ｜21.78 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-108.51 ｜-37.45 ｜113.92 ｜21.59 ｜
｜净资产增长率(%) ｜-5.13 ｜53.90 ｜20.12 ｜13.17 ｜
｜总资产增长率(%) ｜-9.61 ｜34.84 ｜8.56 ｜46.53 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜585869.67 ｜581333.56 ｜431504.50 ｜397479.75 ｜
｜负债总额(万元) ｜319790.32 ｜311296.14 ｜248268.82 ｜245119.54 ｜
｜流动负债(万元) ｜242669.25 ｜245121.70 ｜201991.04 ｜209996.09 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜货币资金(万元) ｜60728.19 ｜105510.71 ｜58562.06 ｜97107.81 ｜
｜应收帐款(万元) ｜17504.65 ｜14800.00 ｜19051.94 ｜18364.89 ｜
｜其他应收款(万元)｜939.86 ｜796.38 ｜2701.44 ｜2499.42 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜243330.72 ｜248365.53 ｜161385.52 ｜134355.52 ｜
｜资产负债率(%) ｜54.5838 ｜53.5021 ｜57.5356 ｜61.6684 ｜
｜股东权益比率(%) ｜41.5332 ｜42.6863 ｜37.4006 ｜33.8018 ｜
｜流动比率(%) ｜0.6247 ｜0.7873 ｜0.6884 ｜0.7738 ｜
｜速动比率(%) ｜0.5468 ｜0.7239 ｜0.5746 ｜0.6875 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜96050.40 ｜322014.37 ｜196164.87 ｜133426.93 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-45512.81 ｜15651.22 ｜28192.04 ｜19969.51 ｜
｜现金净流量(万元)｜-44782.52 ｜46948.64 ｜-38545.75 ｜43880.73 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-165.78 ｜-44.48 ｜41.17 ｜53.88 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜62.5942 ｜63.3366 ｜50.6321 ｜50.7880 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜67.4050 ｜74.9101 ｜- ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜202.1934 ｜-102.4213 ｜- ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-24316.77 ｜-53943.34 ｜-31295.86 ｜-21863.46 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜25047.06 ｜85240.76 ｜-35441.92 ｜45987.79 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-06-30 ｜2008-06-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜60728.19 ｜200872.14 ｜-69.77 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜151619.10 ｜328860.20 ｜-53.90 ｜
｜在建工程(万元) ｜109564.35 ｜45390.30 ｜141.38 ｜
｜应付票据(万元) ｜25937.80 ｜105423.76 ｜-75.40 ｜
｜一年内到期的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜长期负债(万元) ｜24650.00 ｜11764.00 ｜109.54 ｜
｜营业利润(万元) ｜-1426.08 ｜39041.46 ｜-103.65 ｜
｜利润总额(万元) ｜-1246.78 ｜39947.35 ｜-103.12 ｜
｜减:所得税(万元) ｜648.27 ｜8765.39 ｜-92.60 ｜
｜净利润(万元) ｜-2450.97 ｜28791.43 ｜-108.51 ｜
｜销售商品、提供劳 ｜ ｜ ｜ ｜
｜务收到的现金(万元) ｜96050.40 ｜212039.58 ｜-54.70 ｜
｜(经营)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜96950.59 ｜213005.20 ｜-54.48 ｜
｜支付的各项税费(万元)｜9207.27 ｜30412.99 ｜-69.73 ｜
｜经营活动产生的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-45512.81 ｜69183.48 ｜-165.79 ｜
｜吸收投资所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜- ｜83353.60 ｜-100.00 ｜
｜(筹资)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜49300.00 ｜130853.60 ｜-62.32 ｜
｜分配股利利润或偿付利｜ ｜ ｜ ｜
｜息所支付的现金(万元)｜6877.94 ｜20425.23 ｜-66.33 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜25047.06 ｜89893.03 ｜-72.14 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-44782.52 ｜142310.08 ｜-131.47 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜-2450.97 ｜28791.43 ｜-108.51 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜60728.19 ｜200872.14 ｜-69.77 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2008年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 143605.70｜ 28.25｜ 21134.20｜ 102.57｜
｜第二季度 ｜ 152184.47｜ 29.93｜ 7657.23｜ 37.16｜
｜第三季度 ｜ 137296.25｜ 27.00｜ 769.93｜ 3.74｜
｜第四季度 ｜ 75330.85｜ 14.82｜ -8956.78｜ -43.47｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 87098.48｜ 22.48｜ 6018.77｜ 18.27｜
｜第二季度 ｜ 81752.34｜ 21.10｜ 9122.62｜ 27.69｜
｜第三季度 ｜ 107105.93｜ 27.65｜ 7588.02｜ 23.03｜
｜第四季度 ｜ 111475.01｜ 28.77｜ 10212.22｜ 31.00｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2009-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ -0.1554｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.0878｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0052｜ 0.8218｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.7609｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.5238｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -0.57｜ 1.44｜ 2.03｜ ｜
｜总资产现金回收率 ｜ 1.70｜ 1.72｜ 5.54｜ ｜
｜净利润率 ｜ 2.08｜ 1.07｜ 2.31｜ ｜
｜应收帐款 ｜ 0.00｜ 0.10｜ 0.17｜ ｜
｜经营预警综合指数 ｜ 0.75｜ 1.18｜ 2.77｜ 0.00｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ 0.73｜ -0.99｜ -1.67｜ ｜
｜现金盈利留存率 ｜ -0.90｜ -0.12｜ -3.82｜ ｜
｜留存盈利 ｜ -4.69｜ -2.22｜ -1.92｜ -1.92｜
｜净资产收益率 ｜ 166.67｜ 77.83｜ 306.42｜ 316.67｜
｜投资预警综合指数 ｜ 32.34｜ 14.79｜ 59.25｜ 62.95｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.68｜ 0.73｜ 0.81｜ ｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.68｜ 0.73｜ 0.81｜ ｜
｜支付现金股利 ｜ 0.97｜ 0.48｜ 1.11｜ ｜
｜银行贷款率 ｜ 0.77｜ 0.66｜ 0.77｜ 0.68｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.72｜ 0.76｜ 0.88｜ 0.53｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 10.24｜ 5.10｜ 19.15｜ 18.96｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 无警 ｜ 轻警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
意见与建议
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