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☆财务分析☆ ◇600423 柳化股份 更新日期：2009-11-04◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜    206.00｜   9090.95｜  12497.04｜  12039.10｜
｜净利润增长率(%)   ｜    -98.31｜    -27.26｜      3.55｜     27.30｜
｜净资产收益率(%)   ｜      0.15｜      6.69｜      9.77｜     14.21｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     63.04｜     60.21｜     55.00｜     58.82｜
｜净利润现金含量(%) ｜   2643.25｜    -53.60｜     35.52｜     39.14｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：130.17%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-122.99%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：53.41%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-1188.46%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 389240.84｜ 345009.97｜ 287247.96｜ 207558.59｜
｜负债总额(万元)    ｜ 245372.85｜ 207717.91｜ 157998.51｜ 120121.02｜
｜流动负债(万元)    ｜  98624.72｜  82772.61｜  74990.86｜  41750.67｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  20307.01｜  14861.94｜  19734.96｜  15295.93｜
｜应收帐款(万元)    ｜   5863.21｜   6553.84｜   2256.25｜   4762.89｜
｜其他应收款(万元)  ｜    526.72｜    204.39｜    137.31｜     92.23｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 136596.29｜ 135921.76｜ 127940.10｜  84734.35｜
｜资产负债率(%)     ｜   63.0388｜   60.2063｜   55.0042｜   58.8158｜
｜股东权益比率(%)   ｜   35.0930｜   39.3964｜   44.5399｜   40.8426｜
｜流动比率(%)       ｜    0.7216｜    0.8145｜    0.7007｜    0.9889｜
｜速动比率(%)       ｜    0.4586｜    0.4180｜    0.4772｜    0.7147｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 113105.08｜ 172216.39｜ 126960.82｜ 107071.16｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜  13831.86｜   5110.82｜   8236.33｜  13302.98｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜   5445.08｜  -4873.02｜   4439.03｜   4724.15｜
｜经营活动现金净流量｜  -1881.62｜    -37.95｜    -38.09｜     41.13｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜    104.70｜    106.43｜    107.86｜    101.36｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜   6714.51｜     56.22｜     65.91｜    110.22｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜   2643.25｜    -53.60｜     35.52｜     39.14｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜ -14793.57｜ -49363.44｜ -63432.25｜ -38116.15｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜   6406.78｜  39379.60｜  59634.95｜  29537.32｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 108025.39｜ 161808.86｜ 117709.83｜ 105636.35｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜   3227.07｜   3518.50｜   2737.00｜   1995.00｜
｜管理费用(万元)    ｜   5895.31｜   7615.09｜   7437.52｜   5534.27｜
｜财务费用(万元)    ｜   5969.55｜   9432.00｜   2798.59｜    771.12｜
｜三项费用增长率(%) ｜     -6.96｜     58.52｜     56.30｜     -0.80｜
｜营业利润(万元)    ｜   -738.44｜  10307.47｜  13511.78｜  13714.75｜
｜投资收益(万元)    ｜     18.00｜         -｜         -｜         -｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜   1101.20｜    789.82｜    945.88｜    -35.78｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜    362.76｜  11097.29｜  14457.66｜  13678.97｜
｜所得税(万元)      ｜     31.38｜   1945.39｜   1936.36｜   1598.31｜
｜净利润(万元)      ｜    206.00｜   9090.95｜  12497.04｜  12069.15｜
｜销售毛利率(%)     ｜     13.46｜     20.48｜     22.99｜     22.57｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜     22.03｜
｜净资产收益率(%)   ｜      0.15｜      6.69｜      9.77｜     14.21｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.0100｜   -0.0400｜   -0.0500｜    0.3400｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.0200｜   -0.0700｜   -0.0700｜    0.3400｜
｜每股净资产(元)    ｜    5.1300｜    5.0900｜    5.0600｜    5.1100｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    0.1500｜   -0.7000｜   -0.9300｜    6.6900｜
｜每股资本公积金(元)｜    2.4185｜    2.4013｜    2.4013｜    2.4013｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.4371｜    1.3940｜    1.3750｜    1.4294｜
｜主营业务收入(万元)｜ 108025.39｜  66890.68｜  29574.62｜ 161808.86｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜     18.00｜     14.65｜         -｜         -｜
｜净利润(万元)      ｜    206.00｜   -942.98｜  -1259.06｜   9090.95｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.4900｜    0.3800｜    0.1100｜    0.4900｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.4900｜    0.3800｜    0.1100｜    0.4800｜
｜每股净资产(元)    ｜    5.2600｜    5.1400｜    5.8800｜    4.8100｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    8.7000｜    6.5400｜    1.9400｜    9.7700｜
｜每股资本公积金(元)｜    2.4009｜    2.4009｜    2.8811｜    2.8815｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.6166｜    1.4950｜    1.7044｜    1.5887｜
｜主营业务收入(万元)｜ 126236.64｜  80306.84｜  34572.73｜ 117709.83｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净利润(万元)      ｜  12196.57｜   8960.61｜   2536.16｜  12497.04｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜    0.0100｜    0.3400｜    0.4900｜    0.6300｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.0200｜    0.3400｜    0.4800｜    0.6300｜
｜每股净资产(元)    ｜    5.1300｜    5.1100｜    4.8100｜    4.4400｜
｜每股资本公积金(元)｜    2.4185｜    2.4013｜    2.8815｜    1.9083｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.4371｜    1.4294｜    1.5887｜    1.2579｜
｜每股经营活动现金流｜    0.5195｜    0.1919｜    0.3712｜    0.6971｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜    0.2045｜   -0.1830｜    0.2000｜    0.2475｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜      3.18｜      5.19｜      6.43｜      8.10｜
｜应收账款周转率(%) ｜     17.40｜     36.73｜     33.54｜     35.91｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.29｜      0.51｜      0.48｜      0.57｜
｜主营业务收入增长率｜    -14.43｜     37.46｜     11.43｜     13.26｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜   -105.44｜    -23.72｜     -1.48｜     32.79｜
｜税后利润增长率(%) ｜    -98.31｜    -27.26｜      3.55｜     27.30｜
｜净资产增长率(%)   ｜     -2.55｜      6.24｜     47.52｜     13.58｜
｜总资产增长率(%)   ｜     17.15｜     20.11｜     38.39｜     43.40｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)      ｜      20307.01｜       9518.36｜      113.35｜
｜工程物资(万元)      ｜       6261.01｜      14607.20｜      -57.14｜
｜在建工程(万元)      ｜      92606.10｜      55132.74｜       67.97｜
｜应付票据(万元)      ｜      19150.64｜       2036.76｜      840.25｜
｜一年内到期的长期负债｜      10020.34｜       3317.26｜      202.07｜
｜(万元)              ｜              ｜              ｜            ｜
｜少数股东权益(万元   ｜       7271.70｜       1443.41｜      403.78｜
｜营业利润(万元)      ｜       -738.44｜      13561.99｜     -105.44｜
｜利润总额(万元)      ｜        362.76｜      14304.37｜      -97.46｜
｜净利润(万元)        ｜        206.00｜      12196.57｜      -98.31｜
｜支付的各项税费(万元)｜       3345.89｜       8940.49｜      -62.58｜
｜经营活动产生的现金现｜      13831.86｜       -776.37｜     1881.62｜
｜金流量净额(万元)    ｜              ｜              ｜            ｜
｜购建固定资产、无形资｜      15081.25｜      41584.94｜      -63.73｜
｜产、其他长期资产投资｜              ｜              ｜            ｜
｜所支付的现金(万元)  ｜              ｜              ｜            ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜      15428.25｜      41944.94｜      -63.22｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资活动产生的现金流｜     -14793.57｜     -41944.26｜       64.73｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜筹资活动产生的现金流｜       6406.78｜      32504.02｜      -80.29｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      34572.73｜         21.37｜     2536.16｜         27.90｜
｜ 二季度 ｜      45734.11｜         28.26｜     6424.45｜         70.67｜
｜ 三季度 ｜      45929.80｜         28.39｜     3235.95｜         35.60｜
｜ 四季度 ｜      35572.22｜         21.98｜    -3105.61｜        -34.16｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      29228.03｜         24.83｜     2155.36｜         17.25｜
｜ 二季度 ｜      27991.45｜         23.78｜     3626.77｜         29.02｜
｜ 三季度 ｜      29711.15｜         25.24｜     3653.73｜         29.24｜
｜ 四季度 ｜      30779.20｜         26.15｜     3061.19｜         24.50｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘