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☆财务分析☆ ◇600547 山东黄金 更新日期：2009-11-06◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜  62613.34｜  63680.82｜  19284.20｜  12482.54｜
｜净利润增长率(%)   ｜      0.44｜     72.46｜     54.49｜     42.75｜
｜净资产收益率(%)   ｜     22.63｜     28.16｜     23.58｜     17.86｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     50.12｜     42.10｜     45.73｜     41.63｜
｜净利润现金含量(%) ｜     42.31｜     -6.67｜     22.83｜     76.88｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：11.74%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-8.41%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：47.63%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-127.96%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 599397.40｜ 419456.02｜ 386740.81｜ 140614.33｜
｜负债总额(万元)    ｜ 300442.36｜ 176609.52｜ 193343.51｜  58535.18｜
｜流动负债(万元)    ｜ 256071.48｜ 166315.59｜ 176321.49｜  47407.13｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  55208.90｜  28716.10｜  32965.26｜  20217.35｜
｜应收帐款(万元)    ｜   4222.46｜   5744.44｜   6754.75｜   1470.81｜
｜其他应收款(万元)  ｜  81994.66｜  17876.21｜  29338.18｜   8123.39｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 276705.39｜ 226099.55｜  81770.75｜  69890.49｜
｜资产负债率(%)     ｜   50.1240｜   42.1044｜   45.7303｜   41.6281｜
｜股东权益比率(%)   ｜   46.1639｜   53.9030｜   44.2862｜   49.7036｜
｜流动比率(%)       ｜    0.8507｜    0.6171｜    1.0219｜    0.9211｜
｜速动比率(%)       ｜    0.7314｜    0.4675｜    0.8941｜    0.7485｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1547092.00｜1978581.52｜1111665.09｜ 356560.37｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜  96508.96｜ 114516.97｜  37299.76｜  29008.16｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜  26492.80｜  -4249.16｜   8429.41｜   9596.86｜
｜经营活动现金净流量｜     30.73｜    207.02｜     28.58｜     69.88｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜    100.31｜     99.56｜     98.01｜     98.93｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜    154.13｜    179.83｜    101.01｜    232.39｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜     42.31｜     -6.67｜     22.83｜     76.88｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜-140725.36｜-172500.95｜ -38697.02｜ -10262.09｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜  70709.20｜  53734.81｜   9826.68｜  -9149.20｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1542236.20｜1987312.13｜1134194.56｜ 360433.69｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜   1827.45｜   2543.54｜   1809.01｜    899.79｜
｜管理费用(万元)    ｜  50975.01｜  71177.44｜  60780.69｜  16408.15｜
｜财务费用(万元)    ｜   5532.78｜   7473.54｜  11340.93｜   2318.72｜
｜三项费用增长率(%) ｜     17.61｜      9.83｜    276.68｜      6.07｜
｜营业利润(万元)    ｜  92211.03｜  90149.20｜  64938.56｜  24541.92｜
｜投资收益(万元)    ｜    626.15｜   4649.75｜   3609.32｜    -86.05｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜  -1186.56｜   -574.09｜     39.87｜   -784.26｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜  91024.47｜  89575.12｜  64978.43｜  23757.66｜
｜所得税(万元)      ｜  23365.21｜  22079.18｜  23134.69｜   7832.25｜
｜净利润(万元)      ｜  62613.34｜  63680.82｜  36925.52｜  12482.54｜
｜销售毛利率(%)     ｜      9.81｜      8.74｜      6.68｜     12.64｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净资产收益率(%)   ｜     22.63｜     28.16｜     23.58｜     17.86｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.8800｜    0.6800｜    0.4400｜    1.8051｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.8922｜    0.6800｜    0.4400｜    1.8842｜
｜每股净资产(元)    ｜    3.8888｜    3.6900｜    6.7800｜    6.3553｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   22.6300｜   18.5000｜    6.4400｜   28.1600｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.6535｜    0.6613｜    2.3477｜    2.3565｜
｜每股未分配利润(元)｜    2.0546｜    1.8566｜    3.0893｜    2.6520｜
｜主营业务收入(万元)｜1542236.20｜1045802.26｜ 592304.00｜1987312.13｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜    626.15｜   -258.18｜  -2001.73｜   4649.75｜
｜净利润(万元)      ｜  62613.34｜  48524.66｜  15533.14｜  63680.82｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    1.7600｜    1.4000｜    1.2000｜    1.2053｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    1.7600｜    1.4200｜    1.2000｜    1.2357｜
｜每股净资产(元)    ｜    6.3200｜    5.9800｜   10.6700｜    5.1107｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   27.7100｜   23.2900｜   11.2600｜   23.5800｜
｜每股资本公积金(元)｜    2.4617｜    2.4405｜    5.4541｜    1.6752｜
｜每股未分配利润(元)｜    2.6386｜    2.3164｜    3.7680｜    1.9359｜
｜主营业务收入(万元)｜1660338.70｜1092771.45｜ 607980.62｜ 992960.52｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜   5472.14｜    845.13｜    121.60｜   3609.32｜
｜净利润(万元)      ｜  62339.96｜  49545.85｜  21379.25｜  36925.52｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜    0.8800｜    1.8051｜    1.2053｜    0.7802｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.8922｜    1.8842｜    1.2357｜    0.8022｜
｜每股净资产(元)    ｜    3.8888｜    6.3553｜    5.1107｜    4.3682｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.6535｜    2.3565｜    1.6752｜    1.6590｜
｜每股未分配利润(元)｜    2.0546｜    2.6520｜    1.9359｜    1.3159｜
｜每股经营活动现金流｜    1.3563｜    3.2188｜    1.3322｜    1.8130｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜    0.3723｜   -0.1194｜    0.6961｜    0.5998｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜     50.17｜     77.99｜    106.52｜     28.28｜
｜应收账款周转率(%) ｜    309.47｜    317.99｜    632.11｜    321.43｜
｜总资产周转率(%)   ｜      3.03｜      4.93｜      6.11｜      2.61｜
｜主营业务收入增长率｜     -7.11｜     75.22｜    175.49｜     -5.23｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜      6.68｜     38.82｜     52.71｜     57.68｜
｜税后利润增长率(%) ｜      0.44｜     72.46｜     54.49｜     42.75｜
｜净资产增长率(%)   ｜     22.99｜     29.28｜     17.00｜     12.36｜
｜总资产增长率(%)   ｜     40.33｜      8.46｜     31.31｜      3.82｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜其他应收款(万元)    ｜      81994.66｜       9458.32｜      766.91｜
｜短期贷款(万元)      ｜     165470.00｜      92269.00｜       79.33｜
｜流动资产合计(万元)  ｜     217865.01｜     141915.46｜       53.52｜
｜在建工程(万元)      ｜     125557.99｜      69378.11｜       80.98｜
｜无形资产(万元)      ｜      45658.99｜      19607.02｜      132.87｜
｜短期借款(万元)      ｜     165470.00｜      92269.00｜       79.33｜
｜应付税金(万元)      ｜      12356.54｜       6561.07｜       88.33｜
｜其他应付款(万元)    ｜      24555.89｜      49453.38｜      -50.35｜
｜长期借款(万元)      ｜      30004.91｜        572.63｜     5139.84｜
｜负债合计(万元)      ｜     300442.36｜     187863.99｜       59.93｜
｜少数股东权益(万元   ｜      22249.66｜      14289.74｜       55.70｜
｜股本(万元)          ｜      71153.62｜      35576.81｜      100.00｜
｜未分配利润(万元)    ｜     146195.08｜      93874.45｜       55.73｜
｜收到其他与投资活动有｜      80367.53｜      18207.52｜      341.40｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资现金流入小计(万 ｜      81483.84｜      19831.24｜      310.89｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜购建固定资产、无形资｜     128601.41｜      48971.24｜      162.61｜
｜产、其他长期资产投资｜              ｜              ｜            ｜
｜所支付的现金(万元)  ｜              ｜              ｜            ｜
｜支付其他与投资活动有｜      68267.63｜        126.46｜    53883.58｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜吸收投资所收到的现金｜             -｜      98979.33｜     -100.00｜
｜(万元)              ｜              ｜              ｜            ｜
｜借款所收到的现金(万 ｜     174020.00｜      66009.00｜      163.63｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜收到其他与筹资活动有｜        144.01｜      30529.89｜      -99.53｜
｜关现金(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金及现金等价物净增｜      26492.80｜       7469.00｜      254.70｜
｜加额(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜     607980.62｜         30.59｜    21379.25｜         33.57｜
｜ 二季度 ｜     484790.83｜         24.39｜    28166.60｜         44.23｜
｜ 三季度 ｜     567567.25｜         28.56｜    12794.11｜         20.09｜
｜ 四季度 ｜     326973.43｜         16.45｜     1340.86｜          2.11｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜     200385.43｜         17.67｜     4365.86｜         11.82｜
｜ 二季度 ｜     123872.88｜         10.92｜     4895.07｜         13.26｜
｜ 三季度 ｜     293645.47｜         25.89｜     5941.03｜         16.09｜
｜ 四季度 ｜     516290.78｜         45.52｜    21723.57｜         58.83｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘