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☆财务分析☆ ◇600588 用友软件 更新日期：2009-10-31◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜  34875.58｜  39542.54｜  36045.14｜  17171.35｜
｜净利润增长率(%)   ｜    238.53｜      9.70｜    109.91｜     73.74｜
｜净资产收益率(%)   ｜     16.78｜     18.94｜     14.97｜     13.23｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     25.78｜     31.82｜     20.04｜     18.39｜
｜净利润现金含量(%) ｜    -29.09｜     44.44｜     54.43｜     27.29｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：6.17%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：28.60%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：211.52%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：729.14%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 284146.60｜ 310997.19｜ 303049.44｜ 161476.88｜
｜负债总额(万元)    ｜  73265.48｜  98967.89｜  60718.64｜  29694.95｜
｜流动负债(万元)    ｜  69464.40｜  94116.89｜  49405.38｜  28171.98｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  98369.61｜ 108513.82｜  90940.33｜  71320.27｜
｜应收帐款(万元)    ｜  30999.74｜  27834.34｜  10661.83｜   7064.28｜
｜其他应收款(万元)  ｜   9771.38｜   8387.42｜   2968.32｜   4437.03｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 207812.83｜ 208766.14｜ 240850.19｜ 129818.82｜
｜资产负债率(%)     ｜   25.7843｜   31.8227｜   20.0358｜   18.3896｜
｜股东权益比率(%)   ｜   73.1357｜   67.1279｜   79.4755｜   80.3946｜
｜流动比率(%)       ｜    2.0284｜    1.6246｜    2.4142｜    3.1500｜
｜速动比率(%)       ｜    2.0189｜    1.6093｜    2.4026｜    3.1380｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 132573.95｜ 202537.36｜ 159105.80｜ 132555.78｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜ -12899.23｜  36341.15｜  34311.58｜  21951.82｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜ -10144.21｜  17573.49｜  19620.06｜   4686.59｜
｜经营活动现金净流量｜   1886.19｜      5.92｜     56.30｜      5.79｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜    105.57｜    117.37｜    117.26｜    119.04｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜    -36.99｜     91.90｜     95.19｜    127.84｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜    -29.09｜     44.44｜     54.43｜     27.29｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜  17802.91｜   -500.27｜ -11597.09｜  -6225.82｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜ -15039.32｜ -18155.54｜  -3030.39｜ -10928.88｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 125582.65｜ 172563.30｜ 135684.97｜ 111356.79｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜  59543.22｜  77889.29｜  60668.30｜  53080.39｜
｜管理费用(万元)    ｜  42463.21｜  56565.11｜  44079.73｜  38353.35｜
｜财务费用(万元)    ｜   -824.75｜   -828.50｜   -590.25｜   -614.64｜
｜三项费用增长率(%) ｜     20.72｜     28.29｜     14.69｜      9.59｜
｜营业利润(万元)    ｜  27599.77｜  24987.20｜  27626.22｜   9928.04｜
｜投资收益(万元)    ｜  23050.50｜  20434.70｜  10820.58｜   3985.29｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜  10169.43｜  21819.01｜  11153.43｜   8819.02｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜  37769.20｜  46806.21｜  38779.66｜  18747.06｜
｜所得税(万元)      ｜   3118.14｜   6030.22｜   2814.90｜   1701.12｜
｜净利润(万元)      ｜  34875.58｜  39542.54｜  36045.14｜  17171.35｜
｜销售毛利率(%)     ｜     83.52｜     87.70｜     88.89｜     90.06｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净资产收益率(%)   ｜     16.78｜     18.94｜     14.97｜     13.23｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.5750｜    0.5410｜    0.5500｜    0.8500｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.1820｜    0.1510｜    0.0500｜    0.5000｜
｜每股净资产(元)    ｜    3.4300｜    3.4200｜    4.5900｜    4.5100｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   16.7800｜   15.8300｜   12.0800｜   18.9400｜
｜每股资本公积金(元)｜    1.0549｜    1.0526｜    1.6664｜    2.1034｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.0562｜    1.0517｜    1.5163｜    0.9655｜
｜主营业务收入(万元)｜ 125582.65｜  76608.71｜  30536.44｜ 172563.30｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜  23050.50｜  22957.05｜  26615.45｜  20434.70｜
｜净利润(万元)      ｜  34875.58｜  32823.27｜  25871.15｜  39542.54｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.2230｜    0.2430｜    0.3100｜    1.6000｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.1170｜    0.1330｜    0.1100｜    1.5600｜
｜每股净资产(元)    ｜    4.0000｜    4.4276｜    9.6800｜   10.4100｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    5.5600｜    5.4800｜    3.2100｜   14.9700｜
｜每股资本公积金(元)｜    2.2557｜    2.6587｜    6.3158｜    7.3484｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.4677｜    0.4876｜    1.8115｜    1.5055｜
｜主营业务收入(万元)｜ 101561.39｜  68545.03｜  26808.09｜ 135684.97｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜   4289.53｜   5042.36｜    973.08｜  10820.58｜
｜净利润(万元)      ｜  10302.01｜  11226.31｜   7201.22｜  36045.14｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜    0.5750｜    0.8500｜    1.6000｜    0.8300｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.1820｜    0.5000｜    1.5600｜    0.8100｜
｜每股净资产(元)    ｜    3.4300｜    4.5100｜   10.4100｜    5.7800｜
｜每股资本公积金(元)｜    1.0549｜    2.1034｜    7.3484｜    3.5780｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.0562｜    0.9655｜    1.5055｜    0.8179｜
｜每股经营活动现金流｜   -0.2126｜    0.7787｜    1.4829｜    0.9772｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜   -0.1672｜    0.3765｜    0.8479｜    0.2086｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜     19.61｜     21.02｜     33.11｜     35.50｜
｜应收账款周转率(%) ｜      4.27｜      8.97｜     15.31｜     14.84｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.42｜      0.56｜      0.58｜      0.72｜
｜主营业务收入增长率｜     23.26｜     27.18｜     21.85｜     11.27｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜   1316.63｜     -9.55｜    178.26｜    110.93｜
｜税后利润增长率(%) ｜    238.53｜      9.70｜    109.91｜     73.74｜
｜净资产增长率(%)   ｜     12.14｜    -13.32｜     85.53｜      7.57｜
｜总资产增长率(%)   ｜     23.17｜      2.62｜     87.67｜      8.19｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)      ｜      98369.61｜      61509.10｜       59.93｜
｜应收账款(万元)      ｜      30999.74｜      13317.67｜      132.77｜
｜在建工程(万元)      ｜      14483.91｜       5216.53｜      177.65｜
｜无形资产(万元)      ｜      32593.30｜      10475.35｜      211.14｜
｜预收账款(万元)      ｜      30999.74｜      13317.67｜      132.77｜
｜其他应付款(万元)    ｜      26703.03｜      14550.22｜       83.52｜
｜流动负债合计(万元)  ｜      69464.40｜      38541.53｜       80.23｜
｜负债合计(万元)      ｜      73265.48｜      44160.96｜       65.91｜
｜未分配利润(万元)    ｜      64076.85｜      21639.95｜      196.10｜
｜减:主营业务成本(万元｜      20694.17｜      11435.26｜       80.97｜
｜)                   ｜              ｜              ｜            ｜
｜营业利润(万元)      ｜      27599.77｜      -2268.55｜     1316.63｜
｜加:投资收益(万元)   ｜      23050.50｜       4289.53｜      437.37｜
｜利润总额(万元)      ｜      37769.20｜      13294.54｜      184.10｜
｜净利润(万元)        ｜      34875.58｜      10302.01｜      238.53｜
｜购买商品、接受劳务支｜      20906.32｜      11759.41｜       77.78｜
｜付的现金(万元)      ｜              ｜              ｜            ｜
｜经营活动产生的现金现｜     -12899.23｜       -649.45｜    -1886.19｜
｜金流量净额(万元)    ｜              ｜              ｜            ｜
｜收回投资所收到的现金｜      10843.44｜       2217.16｜      389.07｜
｜(万元)              ｜              ｜              ｜            ｜
｜取得投资收益所收到的｜      27972.32｜       5341.03｜      423.73｜
｜现金(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资现金流入小计(万 ｜      40792.26｜      12475.69｜      226.97｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜购建固定资产、无形资｜      14506.73｜       9055.17｜       60.20｜
｜产、其他长期资产投资｜              ｜              ｜            ｜
｜所支付的现金(万元)  ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资活动产生的现金流｜      17802.91｜      -5565.45｜      419.88｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金及现金等价物净增｜     -10144.21｜     -29431.23｜       65.53｜
｜加额(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      26813.13｜         15.54｜     7201.22｜         18.21｜
｜ 二季度 ｜      41731.90｜         24.18｜     4025.09｜         10.18｜
｜ 三季度 ｜      33339.04｜         19.32｜     -924.30｜         -2.34｜
｜ 四季度 ｜      70679.23｜         40.96｜    29240.53｜         73.95｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      20584.57｜         15.17｜     5010.19｜         13.90｜
｜ 二季度 ｜      32064.28｜         23.63｜     9982.19｜         27.69｜
｜ 三季度 ｜      27535.50｜         20.29｜     7498.24｜         20.80｜
｜ 四季度 ｜      55500.62｜         40.90｜    13554.52｜         37.60｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘