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☆财务分析☆ ◇600740 山西焦化 更新日期：2009-10-27◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜ -42780.81｜ -23802.80｜   9348.63｜   3415.44｜
｜净利润增长率(%)   ｜   -533.52｜   -354.61｜    250.25｜    -67.05｜
｜净资产收益率(%)   ｜    -29.73｜    -12.77｜      4.45｜      3.29｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     76.76｜     66.61｜     48.48｜     67.11｜
｜净利润现金含量(%) ｜    -89.04｜    222.79｜    244.10｜    378.81｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：8.40%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-68.97%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：48.69%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：33.97%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 622286.79｜ 560019.89｜ 408438.21｜ 317566.25｜
｜负债总额(万元)    ｜ 477642.48｜ 373004.31｜ 197994.46｜ 211792.85｜
｜流动负债(万元)    ｜ 311927.89｜ 208870.99｜  88094.60｜ 115298.85｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  49403.27｜  11309.41｜  64338.52｜  41518.98｜
｜应收帐款(万元)    ｜  54770.48｜  58495.45｜  11574.47｜  12021.14｜
｜其他应收款(万元)  ｜   3948.74｜   3099.17｜   3584.26｜   1613.91｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 143905.61｜ 186445.01｜ 210247.80｜ 103804.28｜
｜资产负债率(%)     ｜   76.7560｜   66.6055｜   48.4759｜   67.1083｜
｜股东权益比率(%)   ｜   23.1252｜   33.2925｜   51.4760｜   32.8916｜
｜流动比率(%)       ｜    0.5385｜    0.6649｜    1.4168｜    0.7787｜
｜速动比率(%)       ｜    0.4146｜    0.4611｜    1.1914｜    0.6219｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 225788.50｜ 529184.75｜ 351369.14｜ 271352.78｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜  -1990.56｜  -2583.77｜  14850.02｜  16440.80｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜  38093.86｜ -53029.11｜  22819.54｜  10110.97｜
｜经营活动现金净流量｜    -56.08｜   -117.40｜     -9.68｜    -24.74｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜    118.07｜    106.97｜    114.36｜    126.26｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜      4.65｜     10.85｜    158.85｜    615.96｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜    -89.04｜    222.79｜    244.10｜    378.81｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜ -41507.74｜-128373.96｜ -66675.63｜ -38374.17｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜  81592.16｜  77928.62｜  74645.15｜  32044.34｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 191226.22｜ 494724.23｜ 307256.61｜ 214917.36｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜   4675.27｜   7389.39｜   6143.18｜   7455.43｜
｜管理费用(万元)    ｜  12165.88｜  16819.82｜  16240.68｜  15869.83｜
｜财务费用(万元)    ｜   5907.84｜  10144.24｜   6237.72｜   7737.82｜
｜三项费用增长率(%) ｜    -20.11｜     20.03｜     -7.86｜     17.23｜
｜营业利润(万元)    ｜ -35581.64｜ -27395.65｜  10331.77｜   4329.92｜
｜投资收益(万元)    ｜  -1673.89｜   1257.38｜    471.64｜    114.96｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜  -6933.76｜  -3697.93｜    -25.56｜   -246.11｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜ -42515.39｜ -31093.58｜  10306.20｜   4083.81｜
｜所得税(万元)      ｜     97.28｜  -7665.41｜    891.76｜   1414.68｜
｜净利润(万元)      ｜ -42780.81｜ -23802.80｜   9348.63｜   2669.13｜
｜销售毛利率(%)     ｜     -7.64｜      2.94｜     13.63｜     16.08｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜     15.35｜
｜净资产收益率(%)   ｜    -29.73｜    -12.77｜      4.45｜      3.29｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜   -0.7600｜   -0.6300｜   -0.3300｜   -0.4200｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.6300｜   -0.5200｜   -0.2800｜   -0.3800｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.5400｜    2.6714｜    2.9600｜    3.3000｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜  -29.7300｜  -23.5000｜  -11.2800｜  -12.7700｜
｜每股资本公积金(元)｜    1.6506｜    1.6506｜    1.6506｜    1.6506｜
｜每股未分配利润(元)｜   -0.5083｜   -0.3797｜   -0.0888｜    0.2479｜
｜主营业务收入(万元)｜ 191226.22｜  92893.71｜  40085.57｜ 494724.23｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜  -1673.89｜  -1662.24｜    -11.45｜   1257.38｜
｜净利润(万元)      ｜ -42780.81｜ -35506.96｜ -18898.31｜ -23802.80｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.1700｜    0.2120｜    0.0200｜    0.2000｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.1800｜    0.2140｜    0.0230｜    0.1400｜
｜每股净资产(元)    ｜    3.8900｜    3.9300｜    3.7400｜    7.4300｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜    4.4800｜    5.3900｜    0.5500｜    4.4500｜
｜每股资本公积金(元)｜    1.6506｜    1.6506｜    1.6506｜    4.3012｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.8424｜    0.8806｜    0.6885｜    1.3374｜
｜主营业务收入(万元)｜ 436164.40｜ 276252.19｜  94688.23｜ 307256.61｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜   3071.18｜   1913.07｜    271.72｜    471.64｜
｜净利润(万元)      ｜   9868.18｜  11984.22｜   1159.68｜   9348.63｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜   -0.7600｜   -0.4200｜    0.2000｜    0.1700｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.6300｜   -0.3800｜    0.1400｜    0.0500｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.5400｜    3.3000｜    7.4300｜    5.1200｜
｜每股资本公积金(元)｜    1.6506｜    1.6506｜    4.3012｜    1.5960｜
｜每股未分配利润(元)｜   -0.5083｜    0.2479｜    1.3374｜    1.5230｜
｜每股经营活动现金流｜   -0.0351｜   -0.0456｜    0.5250｜    0.8101｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜    0.6733｜   -0.9374｜    0.8067｜    0.4872｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜      5.07｜     15.38｜     13.99｜     10.05｜
｜应收账款周转率(%) ｜      3.38｜     14.12｜     26.04｜     11.64｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.32｜      1.02｜      0.85｜      0.71｜
｜主营业务收入增长率｜    -56.16｜     61.01｜     42.97｜      5.72｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜   -336.98｜   -365.16｜    138.61｜    -71.09｜
｜税后利润增长率(%) ｜   -533.52｜   -354.61｜    250.25｜    -67.05｜
｜净资产增长率(%)   ｜    -34.61｜    -11.32｜     99.02｜      1.37｜
｜总资产增长率(%)   ｜      5.84｜     37.11｜     28.62｜      9.81｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜短期贷款(万元)      ｜     160500.00｜      73035.00｜      119.76｜
｜工程物资(万元)      ｜       8222.41｜       1862.67｜      341.43｜
｜递延税款借项(万元)  ｜       9901.38｜       1521.83｜      550.62｜
｜短期借款(万元)      ｜     160500.00｜      73035.00｜      119.76｜
｜应付税金(万元)      ｜      -1572.65｜       7955.46｜     -119.77｜
｜其他应付款(万元)    ｜      24813.40｜       5152.72｜      381.56｜
｜流动负债合计(万元)  ｜     311927.89｜     182383.94｜       71.03｜
｜未分配利润(万元)    ｜     -28754.96｜      47656.02｜     -160.34｜
｜主营业务收入(万元)  ｜     191226.22｜     436164.40｜      -56.16｜
｜营业利润(万元)      ｜     -35581.64｜      15014.73｜     -336.98｜
｜减:营业外支出(万元) ｜       7219.97｜        796.91｜      805.99｜
｜利润总额(万元)      ｜     -42515.39｜      14565.45｜     -391.89｜
｜净利润(万元)        ｜     -42780.81｜       9868.18｜     -533.52｜
｜销售商品、提供劳务收｜     225788.50｜     465850.92｜      -51.53｜
｜到的现金(万元)      ｜              ｜              ｜            ｜
｜(经营)现金流入小计( ｜     227288.50｜     465850.92｜      -51.21｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜购买商品、接受劳务支｜     201572.69｜     415544.37｜      -51.49｜
｜付的现金(万元)      ｜              ｜              ｜            ｜
｜支付的各项税费(万元)｜       1247.05｜      28693.57｜      -95.65｜
｜(经营)现金流出小计( ｜     229279.06｜     470383.47｜      -51.26｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜购建固定资产、无形资｜      43604.65｜     104389.30｜      -58.23｜
｜产、其他长期资产投资｜              ｜              ｜            ｜
｜所支付的现金(万元)  ｜              ｜              ｜            ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜      43604.65｜     104589.30｜      -58.31｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资活动产生的现金流｜     -41507.74｜    -104365.40｜       60.23｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金及现金等价物净增｜      38093.86｜     -12901.40｜      395.27｜
｜加额(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      94688.23｜         19.14｜     1159.68｜         -4.87｜
｜ 二季度 ｜     181563.96｜         36.70｜    10824.53｜        -45.48｜
｜ 三季度 ｜     159912.21｜         32.32｜    -2116.04｜          8.89｜
｜ 四季度 ｜      58559.83｜         11.84｜   -33670.97｜        141.46｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      50572.64｜         16.46｜     1924.96｜         20.59｜
｜ 二季度 ｜      75627.61｜         24.61｜     3889.53｜         41.61｜
｜ 三季度 ｜      87944.23｜         28.62｜     2162.54｜         23.13｜
｜ 四季度 ｜      93112.14｜         30.30｜     1371.60｜         14.67｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘