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☆财务分析☆   ◇港澳资讯600843   更新日期：2009-09-23◇   灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜2008-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜-0.2928   ｜-0.1548   ｜-0.0719   ｜0.0108    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜-0.2922   ｜-0.1533   ｜-0.1191   ｜-0.0569   ｜
｜每股净资产(元)    ｜0.8585    ｜0.9464    ｜1.1333    ｜1.2652    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜-34.1000  ｜-16.3523  ｜-6.3414   ｜0.8519    ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.8904    ｜0.8758    ｜0.8709    ｜0.8988    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.9955   ｜-0.8575   ｜-0.7028   ｜-0.6201   ｜
｜主营业务收入(万元)｜75438.20  ｜34843.62  ｜223618.43 ｜175118.76 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜1535.12   ｜309.86    ｜5295.44   ｜1414.68   ｜
｜净利润(万元)      ｜-13141.57 ｜-6947.03  ｜-3226.17  ｜483.79    ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)    ｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜2007-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜0.0190    ｜0.0071    ｜0.0624    ｜0.0434    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜-0.0372   ｜-0.0174   ｜-0.1049   ｜-0.0115   ｜
｜每股净资产(元)    ｜1.3199    ｜1.3168    ｜1.3021    ｜1.2835    ｜
｜调整后每          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜股净资产(元)      ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜1.4400    ｜0.5401    ｜4.7958    ｜3.3800    ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9066    ｜0.9016    ｜0.9161    ｜0.9125    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.6119   ｜-0.6238   ｜-0.6309   ｜-0.6444   ｜
｜主营业务收入(万元)｜116280.67 ｜56400.27  ｜253806.09 ｜182114.33 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜投资收益(万元)    ｜1363.47   ｜75.61     ｜4898.87   ｜2797.62   ｜
｜净利润(万元)      ｜851.37    ｜319.24    ｜2803.03   ｜1946.30   ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜          ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜意见      ｜意见      ｜意见      ｜
｜每股收益(元)      ｜-0.2928   ｜-0.0719   ｜0.0624    ｜0.0146    ｜
｜每股收益扣除(元)  ｜-0.2922   ｜-0.1191   ｜-0.1049   ｜-0.0600   ｜
｜每股净资产(元)    ｜0.8585    ｜1.1333    ｜1.3021    ｜1.1923    ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.8904    ｜0.8709    ｜0.9161    ｜0.8848    ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.9955   ｜-0.7028   ｜-0.6309   ｜-0.6930   ｜
｜每股经营活动      ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金流量(元)      ｜-0.1941   ｜0.1471    ｜0.0683    ｜0.2595    ｜
｜每股现金流量(元)  ｜-0.1654   ｜-0.1882   ｜-0.2000   ｜0.1103    ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜75438.20  ｜223618.43 ｜253806.09 ｜244072.40 ｜
｜主营业务利润(万元)｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜经营费用(万元)    ｜10401.65  ｜25479.43  ｜29354.39  ｜30486.72  ｜
｜管理费用(万元)    ｜10740.02  ｜23356.74  ｜26819.72  ｜24069.57  ｜
｜财务费用(万元)    ｜2964.40   ｜7153.58   ｜3673.20   ｜5306.33   ｜
｜三项费用增长率(%) ｜-20.39    ｜-6.44     ｜-0.02     ｜4.54      ｜
｜营业利润(万元)    ｜-13967.27 ｜-1659.73  ｜2996.11   ｜-769.96   ｜
｜投资收益(万元)    ｜1535.12   ｜5295.44   ｜4898.87   ｜1339.56   ｜
｜补贴收入(万元)    ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜营业外收支        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净额(万元)        ｜-87.51    ｜174.35    ｜6168.20   ｜3904.29   ｜
｜利润总额(万元)    ｜-14054.78 ｜-1485.38  ｜9164.31   ｜3134.33   ｜
｜所得税(万元)      ｜107.19    ｜1836.53   ｜5931.38   ｜1754.71   ｜
｜净利润(万元)      ｜-13141.57 ｜-3226.17  ｜2803.03   ｜657.19    ｜
｜销售毛利率(%)     ｜11.48     ｜22.20     ｜24.10     ｜26.04     ｜
｜主营业务利润率(%) ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜净资产收益率(%)   ｜-34.10    ｜-6.34     ｜4.80      ｜1.23      ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜1.32      ｜3.28      ｜3.79      ｜3.79      ｜
｜应收账款周转率(%) ｜2.92      ｜6.37      ｜6.23      ｜6.26      ｜
｜总资产周转率(%)   ｜0.38      ｜1.01      ｜1.05      ｜1.00      ｜
｜主营业务收        ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜入增长率(%)       ｜-35.12    ｜-11.89    ｜3.99      ｜64.62     ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-1133.85  ｜-155.40   ｜489.12    ｜97.51     ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-1643.58  ｜-215.10   ｜326.52    ｜102.38    ｜
｜净资产增长率(%)   ｜-34.96    ｜-12.96    ｜9.21      ｜-5.42     ｜
｜总资产增长率(%)   ｜-21.57    ｜-14.19    ｜-2.49     ｜-0.44     ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)  ｜188226.65 ｜204241.26 ｜238009.87 ｜244092.91 ｜
｜负债总额(万元)  ｜145025.64 ｜147742.93 ｜173642.01 ｜180151.67 ｜
｜流动负债(万元)  ｜77416.37  ｜78869.99  ｜95708.26  ｜101036.82 ｜
｜长期负债(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜货币资金(万元)  ｜30798.97  ｜37992.11  ｜43829.28  ｜52808.45  ｜
｜应收帐款(万元)  ｜24006.10  ｜27633.66  ｜42569.62  ｜38938.23  ｜
｜其他应收款(万元)｜5452.78   ｜6041.81   ｜7852.30   ｜9081.41   ｜
｜坏帐准备(万元)  ｜-         ｜-         ｜-         ｜-         ｜
｜股东权益(万元)  ｜38537.03  ｜50874.49  ｜58447.36  ｜53520.52  ｜
｜资产负债率(%)   ｜77.0484   ｜72.3374   ｜72.9558   ｜73.8045   ｜
｜股东权益比率(%) ｜20.4737   ｜24.9090   ｜24.5566   ｜21.9262   ｜
｜流动比率(%)     ｜1.4661    ｜1.6210    ｜1.5941    ｜1.5308    ｜
｜速动比率(%)     ｜0.8360    ｜0.9585    ｜1.0301    ｜1.0586    ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)  ｜2009-06-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜的现金(万元)    ｜81830.87  ｜250338.04 ｜270503.81 ｜275506.49 ｜
｜经营活动现金    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净流量(万元)    ｜-8714.56  ｜6606.52   ｜3066.97   ｜11651.74  ｜
｜现金净流量(万元)｜-7425.63  ｜-8449.35  ｜-8979.17  ｜4952.86   ｜
｜经营活动现金净  ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜流量增长率(%)   ｜276.04    ｜115.40    ｜-73.67    ｜195.89    ｜
｜销售商品收到现金｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与主营收入比(%) ｜108.4740  ｜111.9488  ｜106.5789  ｜112.8790  ｜
｜经营活动现金流量｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜与净利润比(%)   ｜61.5349   ｜-198.8775 ｜94.8664   ｜-         ｜
｜现金净流量与    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净利润比(%)     ｜52.4336   ｜254.3527  ｜-277.7407 ｜-         ｜
｜投资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜2055.85   ｜1213.86   ｜1777.34   ｜2264.77   ｜
｜筹资活动的现    ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜金净流量(万元)  ｜-711.74   ｜-12715.35 ｜-14912.31 ｜-9388.12  ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)      ｜2009-06-30    ｜2008-06-30    ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜未分配利润(万元)    ｜-44688.31     ｜-27469.20     ｜-62.69      ｜
｜营业利润(万元)      ｜-13967.27     ｜-1132.01      ｜-1133.85    ｜
｜利润总额(万元)      ｜-14054.78     ｜1396.74       ｜-1106.25    ｜
｜净利润(万元)        ｜-13141.57     ｜851.37        ｜-1643.58    ｜
｜经营活动产生的现金  ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜-8714.56      ｜-2317.41      ｜-276.05     ｜
｜筹资活动产生的      ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜-711.74       ｜-6295.49      ｜88.69       ｜
｜现金及现金等        ｜              ｜              ｜            ｜
｜净利润(万元)        ｜-13141.57     ｜851.37        ｜-1643.58    ｜
｜加：存货的减少      ｜              ｜              ｜            ｜
｜(减：增加)(万元)    ｜4087.71       ｜-13093.18     ｜131.22      ｜
｜(附注)经营活动产生的｜              ｜              ｜            ｜
｜现金流量净额(万元)  ｜-8714.56      ｜-2317.41      ｜-276.05     ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜                              2008年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜    56400.27｜     25.22｜      319.24｜     -9.90｜
｜第二季度      ｜    59880.41｜     26.78｜      532.13｜    -16.49｜
｜第三季度      ｜    58838.08｜     26.31｜     -367.57｜     11.39｜
｜第四季度      ｜    48499.67｜     21.69｜    -3709.96｜    115.00｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜                              2007年                              ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜              ｜  主营收入  ｜占年度比重｜  净利润    ｜占年度比重｜
｜              ｜   (万元)   ｜   (％)   ｜  (万元)    ｜   (％)   ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度      ｜    55319.01｜     21.80｜      297.03｜     10.60｜
｜第二季度      ｜    68535.80｜     27.00｜      942.37｜     33.62｜
｜第三季度      ｜    58259.52｜     22.95｜      706.90｜     25.22｜
｜第四季度      ｜    71691.75｜     28.25｜      856.73｜     30.56｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2009-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称             ｜   指标值   ｜    Z值   ｜   警度     ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计   ｜      0.1917｜          ｜            ｜
｜留存收益/资产总计     ｜     -0.2350｜          ｜            ｜
｜息税前利润/资产总计   ｜     -0.1178｜    0.4839｜    重警    ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜      0.2657｜          ｜            ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜      0.8015｜          ｜            ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称                 ｜      2004｜      2003｜      2002｜      2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率      ｜     -1.12｜     -1.10｜     -0.96｜     -1.01｜
｜总资产现金回收率      ｜     -0.59｜      1.14｜     -0.16｜     -2.63｜
｜净利润率              ｜     -0.90｜     -0.57｜     -0.64｜      0.19｜
｜应收帐款              ｜      0.25｜     -0.23｜      0.02｜      0.14｜
｜经营预警综合指数      ｜     -0.64｜     -0.15｜     -0.46｜     -1.03｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率        ｜     -1.03｜     -1.12｜     -0.95｜     -0.99｜
｜现金盈利留存率        ｜     -1.94｜     -2.00｜     -0.41｜     -0.01｜
｜留存盈利              ｜     -0.90｜     -0.57｜     -0.64｜      0.19｜
｜净资产收益率          ｜      6.32｜     27.33｜     41.59｜    151.02｜
｜投资预警综合指数      ｜      0.19｜      4.42｜      7.78｜     29.94｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警                                                              ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数              ｜      0.43｜      0.30｜      0.22｜      0.42｜
｜经营现金流入利息支出比｜      0.43｜      0.30｜      0.22｜      0.42｜
｜支付现金股利          ｜     -0.97｜      0.59｜     -0.22｜      1.00｜
｜银行贷款率            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资预警综合指数      ｜      0.46｜      0.31｜      0.42｜      0.57｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜     -0.22｜      1.36｜      2.18｜      8.73｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度                  ｜   中警   ｜   轻警   ｜   轻警   ｜   轻警   ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘