创业环保[600874] 003
☆财务分析☆ ◇600874 创业环保 更新日期：2009-10-22◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 20066.30｜ 23106.50｜ 20932.80｜ 15868.90｜
｜净利润增长率(%) ｜ 22.23｜ 10.38｜ 31.91｜ -9.76｜
｜净资产收益率(%) ｜ 6.17｜ 7.44｜ 7.56｜ 6.65｜
｜资产负债比率 (%) ｜ 52.39｜ 57.33｜ 48.67｜ 57.45｜
｜净利润现金含量(%) ｜ 103.67｜ 243.25｜ -188.11｜ -15.99｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：6.17%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：22.23%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：52.39%
净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：103.67%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 708543.10｜ 756026.30｜ 594406.60｜ 588245.90｜
｜负债总额(万元) ｜ 371201.20｜ 433406.50｜ 289298.20｜ 337949.00｜
｜流动负债(万元) ｜ 133559.00｜ 186135.60｜ 108511.10｜ 121914.80｜
｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜货币资金(万元) ｜ 110598.30｜ 90904.70｜ 33997.10｜ 73374.40｜
｜应收帐款(万元) ｜ 48256.30｜ 79886.90｜ 44294.40｜ 4321.00｜
｜其他应收款(万元) ｜ 6249.50｜ 5213.70｜ 7876.90｜ 1693.00｜
｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜股东权益(万元) ｜ 325127.50｜ 310770.20｜ 293372.60｜ 238685.80｜
｜资产负债率(%) ｜ 52.3893｜ 57.3269｜ 48.6700｜ 57.4502｜
｜股东权益比率(%) ｜ 45.8867｜ 41.1057｜ 49.3555｜ 40.5758｜
｜流动比率(%) ｜ 1.3628｜ 0.9946｜ 0.8536｜ 0.6669｜
｜速动比率(%) ｜ 1.3559｜ 0.9896｜ 0.8475｜ 0.6605｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 236988.80｜ 86880.50｜ 73747.70｜ 59452.90｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金净流量｜ 202398.70｜ 30460.00｜ 25591.40｜ 19746.20｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量(万元) ｜ 20803.50｜ 56207.60｜ -39377.30｜ -2536.80｜
｜经营活动现金净流量｜ 849.19｜ 19.02｜ 29.60｜ 103.19｜
｜增长率(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜销售商品收到现金与｜ 256.79｜ 74.94｜ 73.60｜ 73.20｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金流量与｜ 1008.65｜ 131.82｜ 122.26｜ 124.43｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量与净利润｜ 103.67｜ 243.25｜ -188.11｜ -15.99｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动的现金净流｜ -15759.60｜ -84122.70｜ -28547.50｜-122870.10｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动的现金净流｜-165835.60｜ 109870.30｜ -36421.20｜ 100587.10｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 92288.30｜ 115930.70｜ 100204.20｜ 81218.40｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜经营费用(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜管理费用(万元) ｜ 6718.60｜ 9028.30｜ 10237.00｜ 8545.00｜
｜财务费用(万元) ｜ 15608.20｜ 21448.90｜ 13546.30｜ 12504.80｜
｜三项费用增长率(%) ｜ 4.43｜ 28.15｜ 12.99｜ 55.23｜
｜营业利润(万元) ｜ 26865.40｜ 30849.20｜ 31105.10｜ 22895.70｜
｜投资收益(万元) ｜ 64.20｜ 612.90｜ 269.30｜ 447.40｜
｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜营业外收支净额(万 ｜ 436.10｜ 174.60｜ -145.90｜ 704.90｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜利润总额(万元) ｜ 27301.50｜ 31023.80｜ 30959.20｜ 23600.60｜
｜所得税(万元) ｜ 6870.50｜ 7675.30｜ 9922.40｜ 7957.20｜
｜净利润(万元) ｜ 20066.30｜ 23106.50｜ 20932.80｜ 15868.90｜
｜销售毛利率(%) ｜ 56.70｜ 56.00｜ 59.39｜ 59.10｜
｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜净资产收益率(%) ｜ 6.17｜ 7.44｜ 7.56｜ 6.65｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1400｜ 0.0800｜ 0.0300｜ 0.1600｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.1400｜ 0.0700｜ 0.0300｜ 0.1600｜
｜每股净资产(元) ｜ 2.2800｜ 2.2100｜ 2.2000｜ 2.1800｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ 6.1700｜ 3.4200｜ 1.2000｜ 7.4400｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2686｜ 0.2686｜ 0.2686｜ 0.2686｜
｜每股未分配利润(元)｜ 0.8321｜ 0.7672｜ 0.7580｜ 0.7315｜
｜主营业务收入(万元)｜ 92288.30｜ 58766.00｜ 26464.60｜ 115930.70｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 64.20｜ -107.50｜ -91.60｜ 612.90｜
｜净利润(万元) ｜ 20066.30｜ 10801.30｜ 3783.40｜ 23106.50｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1100｜ 0.0700｜ 0.0300｜ 0.1500｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.1100｜ 0.0700｜ 0.0300｜ 0.1500｜
｜每股净资产(元) ｜ 2.1000｜ 2.0500｜ 2.0600｜ 2.0600｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ 5.2600｜ 3.2600｜ 1.5300｜ 7.5600｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2686｜ 0.2686｜ 0.2686｜ 0.2686｜
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6677｜ 0.6245｜ 0.6303｜ 0.6242｜
｜主营业务收入(万元)｜ 83890.50｜ 52755.90｜ 24373.40｜ 100204.20｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ 69.60｜ 205.10｜ 85.50｜ 269.30｜
｜净利润(万元) ｜ 16417.10｜ 10030.80｜ 5567.80｜ 20932.80｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜ 意见｜ 意见｜ 意见｜
｜每股收益(元) ｜ 0.1400｜ 0.1600｜ 0.1500｜ 0.1200｜
｜每股收益扣除(元) ｜ 0.1400｜ 0.1600｜ 0.1500｜ 0.1200｜
｜每股净资产(元) ｜ 2.2800｜ 2.1800｜ 2.0600｜ 1.7900｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2686｜ 0.2686｜ 0.2686｜ 0.0761｜
｜每股未分配利润(元)｜ 0.8321｜ 0.7315｜ 0.6242｜ 0.5566｜
｜每股经营活动现金流｜ 1.4181｜ 0.2134｜ 0.1793｜ 0.1483｜
｜量(元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜每股现金流量(元) ｜ 0.1457｜ 0.3938｜ -0.2759｜ -0.0190｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 42.66｜ 63.43｜ 56.23｜ 33.78｜
｜应收账款周转率(%) ｜ 1.44｜ 1.87｜ 4.12｜ 14.63｜
｜总资产周转率(%) ｜ 0.13｜ 0.17｜ 0.17｜ 0.16｜
｜主营业务收入增长率｜ 12.54｜ 15.69｜ 23.38｜ 32.75｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜营业利润增长率(%) ｜ 20.24｜ -0.82｜ 35.86｜ -13.92｜
｜税后利润增长率(%) ｜ 22.23｜ 10.38｜ 31.91｜ -9.76｜
｜净资产增长率(%) ｜ 8.61｜ 5.93｜ 22.91｜ 4.45｜
｜总资产增长率(%) ｜ -0.86｜ 27.19｜ 1.05｜ 29.19｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜ 财务指标(单位) ｜ 2009-09-30 ｜ 2008-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜ 110598.30｜ 66979.20｜ 65.12｜
｜预付账款(万元) ｜ 15993.50｜ 6560.50｜ 143.78｜
｜在建工程(万元) ｜ 9845.20｜ 27507.00｜ -64.21｜
｜无形资产(万元) ｜ 228902.20｜ 66466.30｜ 244.39｜
｜长期待摊费用(万元) ｜ 250.60｜ 9503.60｜ -97.36｜
｜应付税金(万元) ｜ 7627.40｜ 1931.80｜ 294.83｜
｜一年内到期的长期负债｜ 21676.40｜ 59084.40｜ -63.31｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜长期应付款(万元) ｜ -｜ 14727.30｜ -100.00｜
｜销售商品、提供劳务收｜ 236988.80｜ 58506.90｜ 305.06｜
｜到的现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到其他与经营活动有｜ 14083.20｜ 8375.00｜ 68.16｜
｜关现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(经营)现金流入小计( ｜ 251085.50｜ 66901.30｜ 275.31｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付的各项税费(万元)｜ 5736.30｜ 14418.70｜ -60.22｜
｜支付其他与经营活动有｜ 11312.00｜ 5307.50｜ 113.13｜
｜关现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动产生的现金现｜ 202398.70｜ 21323.40｜ 849.19｜
｜金流量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜购建固定资产、无形资｜ 19115.00｜ 82208.20｜ -76.75｜
｜产、其他长期资产投资｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜ 19115.00｜ 82291.00｜ -76.77｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动产生的现金流｜ -15759.60｜ -76872.20｜ 79.50｜
｜量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜偿还债务所支付现金( ｜ 301628.70｜ 44803.30｜ 573.23｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(筹资)现金流出小计( ｜ 324445.60｜ 72946.40｜ 344.77｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动产生的现金流｜ -165835.60｜ 86130.90｜ -292.54｜
｜量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2008年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 23689.10｜ 20.43｜ 5567.80｜ 24.10｜
｜ 二季度 ｜ 27689.50｜ 23.88｜ 4463.00｜ 19.31｜
｜ 三季度 ｜ 30628.40｜ 26.42｜ 6386.30｜ 27.64｜
｜ 四季度 ｜ 33923.70｜ 29.26｜ 6689.40｜ 28.95｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2007年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 23109.20｜ 23.06｜ 5520.70｜ 26.37｜
｜ 二季度 ｜ 24379.00｜ 24.33｜ 5537.80｜ 26.46｜
｜ 三季度 ｜ 24931.10｜ 24.88｜ 5639.00｜ 26.94｜
｜ 四季度 ｜ 27784.90｜ 27.73｜ 4235.30｜ 20.23｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
意见与建议
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