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☆财务分析☆ ◇600896 中海海盛 更新日期：2009-11-02◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期         ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元)      ｜  -2461.98｜  13582.13｜  26399.05｜  15867.87｜
｜净利润增长率(%)   ｜   -108.74｜    -48.55｜     66.37｜     42.28｜
｜净资产收益率(%)   ｜     -1.75｜      9.44｜     19.28｜     14.36｜
｜资产负债比率 (%)  ｜     35.43｜     28.91｜     32.08｜     20.86｜
｜净利润现金含量(%) ｜   -162.35｜   -400.71｜     42.86｜     36.08｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-7.53%

净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-197.05%

资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：61.01%

净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：-2143.52%

【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)    ｜ 264167.79｜ 238856.88｜ 247511.49｜ 166527.16｜
｜负债总额(万元)    ｜  93589.49｜  69056.63｜  79410.93｜  34732.12｜
｜流动负债(万元)    ｜  33820.43｜  11741.66｜  12765.99｜  33171.67｜
｜长期负债(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜货币资金(万元)    ｜  18663.62｜  14666.56｜  69091.17｜  57776.41｜
｜应收帐款(万元)    ｜   5636.96｜   6146.42｜   5119.42｜   5785.75｜
｜其他应收款(万元)  ｜   1096.18｜    931.84｜    685.42｜    943.27｜
｜坏帐准备(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜股东权益(万元)    ｜ 140368.34｜ 143905.65｜ 136955.14｜ 110517.04｜
｜资产负债率(%)     ｜   35.4280｜   28.9112｜   32.0837｜   20.8567｜
｜股东权益比率(%)   ｜   53.1360｜   60.2476｜   55.3328｜   66.3657｜
｜流动比率(%)       ｜    0.9898｜    2.8345｜    6.9800｜    2.4590｜
｜速动比率(%)       ｜    0.8087｜    2.4056｜    6.5809｜    2.3036｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜  59106.12｜ 122534.70｜ 101413.16｜  73004.55｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金净流量｜   8278.96｜  24738.90｜  30016.70｜  10400.81｜
｜(万元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量(万元)  ｜   3997.06｜ -54424.61｜  11314.75｜   5724.69｜
｜经营活动现金净流量｜    -60.38｜    -17.58｜    188.60｜    -37.09｜
｜增长率(%)         ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜销售商品收到现金与｜     98.62｜    104.55｜    105.72｜    101.09｜
｜主营收入比(%)     ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜经营活动现金流量与｜   -336.27｜    182.14｜    113.70｜     65.55｜
｜净利润比(%)       ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜现金净流量与净利润｜   -162.35｜   -400.71｜     42.86｜     36.08｜
｜比(%)             ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜投资活动的现金净流｜  -7492.16｜ -68797.80｜ -74229.17｜   1950.23｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜筹资活动的现金净流｜   3133.54｜ -10200.17｜  55834.21｜  -6500.69｜
｜量(万元)          ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜  59930.26｜ 117199.81｜  95926.37｜  72220.81｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜经营费用(万元)    ｜    619.96｜   1070.60｜   1374.64｜   1560.40｜
｜管理费用(万元)    ｜   2600.69｜   5139.39｜   5496.26｜   4606.01｜
｜财务费用(万元)    ｜    463.22｜    -39.80｜    410.16｜   -634.14｜
｜三项费用增长率(%) ｜      2.83｜    -15.26｜     31.61｜     -8.61｜
｜营业利润(万元)    ｜   1045.67｜  20559.63｜  31325.41｜  23343.16｜
｜投资收益(万元)    ｜   1212.48｜   7479.99｜  10891.60｜   3877.84｜
｜补贴收入(万元)    ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜营业外收支净额(万 ｜    150.08｜  -1907.75｜   3288.52｜   -141.31｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜利润总额(万元)    ｜   1195.74｜  18651.88｜  34613.93｜  23201.85｜
｜所得税(万元)      ｜   1729.71｜   1347.52｜   4718.96｜   3453.20｜
｜净利润(万元)      ｜  -2461.98｜  13582.13｜  26399.05｜  15867.87｜
｜销售毛利率(%)     ｜      7.75｜     29.74｜     33.86｜     30.54｜
｜主营业务利润率(%) ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜净资产收益率(%)   ｜     -1.75｜      9.44｜     19.28｜     14.36｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜   -0.0400｜   -0.0200｜    0.0100｜    0.2300｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.0400｜   -0.0300｜    0.0100｜    0.4400｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.4100｜    2.4400｜    2.5000｜    2.4800｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   -1.7500｜   -1.0100｜    0.5400｜    9.4400｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.3744｜    0.3833｜    0.3653｜    0.3529｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.8172｜    0.8349｜    0.9131｜    0.8996｜
｜主营业务收入(万元)｜  59930.26｜  36876.64｜  18899.67｜ 117199.81｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜   1212.48｜    710.62｜    274.86｜   7479.99｜
｜净利润(万元)      ｜  -2461.98｜  -1433.00｜    783.21｜  13582.13｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)      ｜    0.4800｜    0.3600｜    0.2300｜    0.5900｜
｜每股收益扣除(元)  ｜    0.4900｜    0.3700｜    0.2300｜    0.4900｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.7400｜    2.6400｜    3.2600｜    3.0600｜
｜调整后每股净资产( ｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜元)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜净资产收益率(%)   ｜   17.6600｜   13.7900｜    6.9100｜   19.2800｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.3712｜    0.3877｜    0.5364｜    0.5640｜
｜每股未分配利润(元)｜    1.1600｜    1.0396｜    1.4434｜    1.2179｜
｜主营业务收入(万元)｜  96128.47｜  64131.58｜  29605.32｜  95926.37｜
｜主营业务利润(万元)｜         -｜         -｜         -｜         -｜
｜投资收益(万元)    ｜   6325.40｜   5208.71｜   1723.33｜  10891.60｜
｜净利润(万元)      ｜  28175.10｜  21174.38｜  10083.39｜  26399.05｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见          ｜         -｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜                  ｜          ｜      意见｜      意见｜      意见｜
｜每股收益(元)      ｜   -0.0400｜    0.2300｜    0.5900｜    0.3500｜
｜每股收益扣除(元)  ｜   -0.0400｜    0.4400｜    0.4900｜    0.2500｜
｜每股净资产(元)    ｜    2.4100｜    2.4800｜    3.0600｜    2.4700｜
｜每股资本公积金(元)｜    0.3744｜    0.3529｜    0.5640｜    0.4799｜
｜每股未分配利润(元)｜    0.8172｜    0.8996｜    1.2179｜    0.7490｜
｜每股经营活动现金流｜    0.1424｜    0.4255｜    0.6712｜    0.2325｜
｜量(元)            ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜每股现金流量(元)  ｜    0.0687｜   -0.9362｜    0.2530｜    0.1280｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)    ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)     ｜      9.91｜     16.26｜     12.38｜     11.69｜
｜应收账款周转率(%) ｜     10.17｜     20.81｜     17.59｜     13.39｜
｜总资产周转率(%)   ｜      0.24｜      0.48｜      0.46｜      0.51｜
｜主营业务收入增长率｜    -37.66｜     22.18｜     32.82｜     -0.62｜
｜(%)               ｜          ｜          ｜          ｜          ｜
｜营业利润增长率(%) ｜    -97.14｜    -34.37｜     34.20｜    115.13｜
｜税后利润增长率(%) ｜   -108.74｜    -48.55｜     66.37｜     42.28｜
｜净资产增长率(%)   ｜    -12.02｜      5.08｜     23.92｜     13.56｜
｜总资产增长率(%)   ｜      0.04｜     -3.50｜     48.63｜     42.15｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜   财务指标(单位)   ｜  2009-09-30  ｜  2008-09-30  ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜应收票据(万元)      ｜       1215.77｜      10537.65｜      -88.46｜
｜预付账款(万元)      ｜        739.16｜      11115.78｜      -93.35｜
｜流动负债合计(万元)  ｜      33820.43｜      18083.12｜       87.03｜
｜营业利润(万元)      ｜       1045.67｜      36498.01｜      -97.14｜
｜加:投资收益(万元)   ｜       1212.48｜       6325.40｜      -80.83｜
｜利润总额(万元)      ｜       1195.74｜      36390.32｜      -96.71｜
｜净利润(万元)        ｜      -2461.98｜      28175.10｜     -108.74｜
｜经营活动产生的现金现｜       8278.96｜      20894.84｜      -60.38｜
｜金流量净额(万元)    ｜              ｜              ｜            ｜
｜购建固定资产、无形资｜       9270.12｜      70546.34｜      -86.86｜
｜产、其他长期资产投资｜              ｜              ｜            ｜
｜所支付的现金(万元)  ｜              ｜              ｜            ｜
｜(投资)现金流出小计( ｜      10770.12｜      70546.34｜      -84.73｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜投资活动产生的现金流｜      -7492.16｜     -65817.35｜       88.62｜
｜量净额(万元)        ｜              ｜              ｜            ｜
｜借款所收到的现金(万 ｜      13235.70｜       2746.58｜      381.90｜
｜元)                 ｜              ｜              ｜            ｜
｜(筹资)现金流入小计( ｜      13235.70｜       2746.58｜      381.90｜
｜万元)               ｜              ｜              ｜            ｜
｜现金及现金等价物净增｜       3997.06｜     -51153.06｜      107.81｜
｜加额(万元)          ｜              ｜              ｜            ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2008年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      29605.32｜         25.26｜    10083.39｜         74.24｜
｜ 二季度 ｜      34526.27｜         29.46｜    11090.99｜         81.66｜
｜ 三季度 ｜      31996.88｜         27.30｜     7000.72｜         51.54｜
｜ 四季度 ｜      21071.35｜         17.98｜   -14592.96｜       -107.44｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜                               2007年度                               ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜        ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜      21924.20｜         22.86｜     5165.70｜         19.57｜
｜ 二季度 ｜      24598.17｜         25.64｜     4942.53｜         18.72｜
｜ 三季度 ｜      24246.68｜         25.28｜     7048.66｜         26.70｜
｜ 四季度 ｜      25157.32｜         26.23｜     9242.17｜         35.01｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘