*ST三联[600898] 003
☆财务分析☆ ◇600898 *ST三联 更新日期：2009-10-31◇ 港澳资讯 灵通V5.0
★本栏包括【1.财务指标】【2.异动分析】【3.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1016.82｜ -9432.21｜ -565.54｜ 163.95｜
｜净利润增长率(%) ｜ 76.99｜ -708.30｜ -444.94｜ -93.08｜
｜净资产收益率(%) ｜ -4.59｜ -40.67｜ -1.67｜ 0.48｜
｜资产负债比率 (%) ｜ 70.72｜ 72.39｜ 64.42｜ 67.30｜
｜净利润现金含量(%) ｜ 37.43｜ 7.16｜ -178.90｜ 200.36｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：1.41%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。
该指标的最近一期行业平均值：-90.24%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。
该指标的最近一期行业平均值：57.17%
净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。
该指标的最近一期行业平均值：228.24%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 75737.31｜ 83998.22｜ 95505.05｜ 105427.66｜
｜负债总额(万元) ｜ 53560.94｜ 60805.03｜ 62879.65｜ 70957.36｜
｜流动负债(万元) ｜ 53560.94｜ 60805.03｜ 62879.65｜ 70957.36｜
｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜货币资金(万元) ｜ 19034.54｜ 29532.72｜ 28880.81｜ 30469.57｜
｜应收帐款(万元) ｜ 922.32｜ 1788.53｜ 937.93｜ 702.86｜
｜其他应收款(万元) ｜ 5007.83｜ 2090.06｜ 1895.35｜ 1794.93｜
｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜股东权益(万元) ｜ 22176.37｜ 23193.19｜ 33904.76｜ 34470.30｜
｜资产负债率(%) ｜ 70.7193｜ 72.3884｜ 64.4221｜ 67.3043｜
｜股东权益比率(%) ｜ 29.2806｜ 27.6115｜ 35.5778｜ 32.6956｜
｜流动比率(%) ｜ 1.0514｜ 1.0562｜ 1.2483｜ 1.2158｜
｜速动比率(%) ｜ 0.8718｜ 0.9275｜ 1.0889｜ 1.0701｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 62281.75｜ 147242.22｜ 197316.08｜ 198765.33｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金净流量｜ -86.36｜ 11309.31｜ 6892.73｜ 6960.23｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量(万元) ｜ -380.63｜ -675.22｜ 2087.62｜ 328.50｜
｜经营活动现金净流量｜ -100.71｜ 64.08｜ -0.97｜ -126.05｜
｜增长率(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜销售商品收到现金与｜ 98.73｜ 101.22｜ 116.26｜ 109.40｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动现金流量与｜ 8.49｜ -119.90｜ -590.68｜ 4245.26｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金净流量与净利润｜ 37.43｜ 7.16｜ -178.90｜ 200.36｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资活动的现金净流｜ -296.59｜ -2803.96｜ -41.20｜ -15.00｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动的现金净流｜ 2.33｜ -9180.57｜ -4763.91｜ -6616.73｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 63083.63｜ 145461.09｜ 169718.70｜ 181680.95｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜经营费用(万元) ｜ 4294.67｜ 8908.47｜ 6091.00｜ 5045.74｜
｜管理费用(万元) ｜ 3476.49｜ 4821.23｜ 3455.94｜ 2810.07｜
｜财务费用(万元) ｜ -238.24｜ 64.95｜ 470.18｜ 969.48｜
｜三项费用增长率(%) ｜ -29.32｜ 37.71｜ 13.50｜ 0.88｜
｜营业利润(万元) ｜ -1047.65｜ -10602.33｜ -498.22｜ 1158.64｜
｜投资收益(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜营业外收支净额(万 ｜ 20.06｜ -380.83｜ -38.60｜ -63.44｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜利润总额(万元) ｜ -1027.59｜ -10983.15｜ -536.83｜ 1095.20｜
｜所得税(万元) ｜ -10.77｜ -1550.95｜ 630.09｜ 931.25｜
｜净利润(万元) ｜ -1016.82｜ -9432.21｜ -1166.92｜ 163.95｜
｜销售毛利率(%) ｜ 9.81｜ 6.51｜ 6.06｜ 5.73｜
｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜净资产收益率(%) ｜ -4.59｜ -40.67｜ -1.67｜ 0.48｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0403｜ -0.0439｜ -0.0317｜ -0.3735｜
｜每股收益扣除(元) ｜ -0.0610｜ -0.0625｜ -0.0317｜ -0.3628｜
｜每股净资产(元) ｜ 0.8782｜ 0.8746｜ 0.8867｜ 0.9185｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ -4.5851｜ -5.0150｜ -3.5800｜ -40.6700｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1785｜ 0.1785｜ 0.1785｜ 0.1785｜
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3887｜ -0.3923｜ -0.3802｜ -0.3485｜
｜主营业务收入(万元)｜ 63083.63｜ 45271.77｜ 26216.27｜ 145461.09｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜净利润(万元) ｜ -1016.82｜ -1107.60｜ -801.23｜ -9432.21｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1750｜ -0.1857｜ -0.0855｜ -0.0224｜
｜每股收益扣除(元) ｜ -0.1686｜ -0.1793｜ -0.0833｜ -0.0540｜
｜每股净资产(元) ｜ 1.1677｜ 1.1569｜ 1.2571｜ 1.3426｜
｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净资产收益率(%) ｜ -14.9853｜ -16.0516｜ -6.8029｜ -1.6700｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1785｜ 0.1785｜ 0.1785｜ 0.1785｜
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0993｜ -0.1100｜ -0.0098｜ 0.0757｜
｜主营业务收入(万元)｜ 115482.29｜ 81967.29｜ 41704.79｜ 169727.55｜
｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜投资收益(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
｜净利润(万元) ｜ -4418.60｜ -4689.53｜ -2159.59｜ -1166.92｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ -｜保留意见; ｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜带强调事项｜ 意见｜ 意见｜
｜ ｜ ｜段的保留意｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ 见｜ ｜ ｜
｜每股收益(元) ｜ -0.0403｜ -0.3735｜ -0.0224｜ 0.0075｜
｜每股收益扣除(元) ｜ -0.0610｜ -0.3628｜ -0.0540｜ -0.0323｜
｜每股净资产(元) ｜ 0.8782｜ 0.9185｜ 1.3426｜ 1.5869｜
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1785｜ 0.1785｜ 0.1785｜ 0.2075｜
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3887｜ -0.3485｜ 0.0757｜ 0.2766｜
｜每股经营活动现金流｜ -0.0034｜ 0.4478｜ 0.2729｜ 0.3204｜
｜量(元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜每股现金流量(元) ｜ -0.0150｜ -0.0267｜ 0.0826｜ 0.0151｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2009-09-30｜2008-12-31｜2007-12-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 6.52｜ 15.44｜ 15.85｜ 13.45｜
｜应收账款周转率(%) ｜ 46.54｜ 106.70｜ 206.89｜ 297.59｜
｜总资产周转率(%) ｜ 0.79｜ 1.62｜ 1.69｜ 1.64｜
｜主营业务收入增长率｜ -45.37｜ -14.29｜ -6.58｜ -12.67｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜营业利润增长率(%) ｜ 75.76｜ -2028.04｜ -85.61｜ -71.74｜
｜税后利润增长率(%) ｜ 76.99｜ -708.30｜ -444.94｜ -93.08｜
｜净资产增长率(%) ｜ -24.79｜ -28.91｜ -1.64｜ 0.72｜
｜总资产增长率(%) ｜ -12.81｜ -12.05｜ -9.61｜ -8.77｜
└———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜ 财务指标(单位) ｜ 2009-09-30 ｜ 2008-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜ 19034.54｜ 40590.16｜ -53.11｜
｜预付账款(万元) ｜ 21731.99｜ 12317.61｜ 76.43｜
｜应付票据(万元) ｜ 16720.44｜ 34379.26｜ -51.36｜
｜应付账款(万元) ｜ 32019.91｜ 14556.76｜ 119.97｜
｜未分配利润(万元) ｜ -9816.86｜ -2507.07｜ -291.57｜
｜收到其他与经营活动有｜ 1674.89｜ 11584.56｜ -85.54｜
｜关现金(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(经营)现金流入小计( ｜ 63956.64｜ 129466.72｜ -50.60｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜经营活动产生的现金现｜ -86.36｜ 12234.97｜ -100.71｜
｜金流量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜偿还债务所支付现金( ｜ -｜ 11490.00｜ -100.00｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜(筹资)现金流出小计( ｜ -2.33｜ 12253.43｜ -100.02｜
｜万元) ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资活动产生的现金流｜ 2.33｜ -9223.43｜ 100.03｜
｜量净额(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2008年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 41704.79｜ 28.67｜ -2159.59｜ 22.90｜
｜ 二季度 ｜ 40262.50｜ 27.68｜ -2529.94｜ 26.82｜
｜ 三季度 ｜ 33515.00｜ 23.04｜ 270.93｜ -2.87｜
｜ 四季度 ｜ 29978.80｜ 20.61｜ -5013.61｜ 53.15｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2007年度 ｜
├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜净利润(万元)｜占年度比重(％)｜
├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤
｜ 一季度 ｜ 35934.66｜ 21.17｜ -407.23｜ 34.90｜
｜ 二季度 ｜ 46253.98｜ 27.25｜ 219.90｜ -18.84｜
｜ 三季度 ｜ 41257.03｜ 24.31｜ -35.20｜ 3.02｜
｜ 四季度 ｜ 46273.02｜ 27.26｜ -944.39｜ 80.93｜
└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘
意见与建议
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